В статье разберемся, почему партнеров обязательно нужно проверять и как это сделать. Рассмотрим показатели, на которые стоит обращать особое внимание. И составим чек-лист, по которому вы точно сможете определить надежность контрагента.

Прежде чем начинать сотрудничество с компанией или ИП, нужно оценить финансовые и репутационные риски. Недостаточно обсудить детали договора, необходимо внимательно изучить положение дел будущего партнера. Кроме очевидного риска потери денежных средств и времени, существует высокая вероятность штрафов и санкций со стороны налоговой.У ФНС есть постановление «О должной осмотрительности», согласно которому ответственность за любые потери полностью лежит на участниках рынка. Налоговая может начать проверку, если вы перевели деньги недобросовестному контрагенту, или заподозрить вас в получении необоснованной налоговой выгоды. Вы можете невольно привлечь внимание налоговой, если у контрагента появятся нарушения, даже не связанные с вашим сотрудничеством.

Поэтому изучить репутацию контрагентов необходимо не только единожды перед заключением сделки, но и регулярно следить за их изменениями.

Обнаружить, кто не выполняет обязательства

Если у поставщика были серьезные нарушения условий договора, вы можете узнать об этом по анализу судебных разбирательств. Нужно понимать, что не все дела говорят о недобросовестности компании или ИП. Важно не просто проверить, что дела были вообще, а изучить нюансы.

Если фирму создали недавно, а по юридическому адресу зарегистрированы еще несколько фирм, следует насторожиться. Фирмы-однодневки создают, чтобы быстро собрать деньги под любым предлогом и исчезнуть. При этом, на первый взгляд, все может быть нормально: у компании есть сайт, портфолио и планы на будущее.

Кроме финансовых потерь и трудностей с налоговой, из-за сотрудничества с недобросовестным контрагентом банк может заблокировать ваш счет. Поэтому нужно внимательно проверять данные о директоре, количестве зарегистрированных на него юрлиц и частоте изменений этих фактов, чтобы вычислить мошенников.

Вовремя заметить признаки банкротства

Даже если кредиторы партнера или он сам еще не подали заявление в суд, анализ баланса поможет выявить нарушения в объемах заемных средств. Эти данные укажут на риски невыполнения обязательств.

Узнать, что фирма находится на стадии ликвидации

Ликвидация может быть не только в рамках банкротства после конкурсного производства, иногда организацию ликвидируют добровольно. Причины разные: от потери интереса до истечения срока действия по учредительным документам. С такой компанией лучше прекращать работу как можно скорее.

Избежать проблем с налоговой

Кроме проверок, налоговая может доначислить НДС из-за непроявления должной осмотрительности при работе с партнерами.

Сервис проверки контрагентов

Смотрите в режиме одного окна сводные данные о контрагентах по 20 источникам. Оперативно получайте уведомления о важных изменениях по контрагентам и минимизируйте риски финансовых потерь.

Чтобы правильно проанализировать надежность контрагента, необходимо понимать, какую информацию стоит учитывать обязательно, какие показатели являются основными и как их верно анализировать. Разберем критерии подробно.

В первую очередь у партнера нужно запросить документы:

Копию устава

Протокол или решение о назначении гендиректора

Копии документов, подтверждающие регистрацию и постановку на учет в налоговой

Бухгалтерскую отчетность

Удостоверение личности руководителя или ИП (по желанию)

Так вы получите подтверждение, что фирма или ИП действительно существуют, могут вести коммерческую деятельность и оцените финансовую стабильность по отчетности. Готовность предоставить все эти документы тоже говорит о надежности — честным партнерам скрывать нечего. Заодно у вас останется подтверждение проверки добросовестности на случай налоговой проверки.

Если сумма сделки более 25% от балансовой стоимости всех активов предприятия, закон признает ее крупной. Начать сотрудничество в таком случае можно только после одобрения собственниками организации партнера.

Из реестров вы получите информацию о руководителях, участниках компании, дату создания, контакты, реквизиты и виды деятельности. Для И П: паспортные данные, контактную информацию, дату регистрации и виды деятельности. Сверьте эти данные с теми, что предоставили вам в копиях документов. Если есть расхождения, нужно уточнить причину.

Советуем обратить внимание на виды деятельности, если их очень много, это может быть плохим признаком. Возможно, компанию используют для нужд, не связанных с основным родом занятий. Деятельность, в рамках которой вы собираетесь сотрудничать, обязательно должна быть в выписке из реестра.

У налоговой есть бесплатный сервис проверки контрагентов. С его помощью можно получить подробную выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Она подписана усиленной квалифицированной электронной подписью, поэтому имеет полную юридическую силу и равнозначна бумажной выписке. В выписке сервиса вы увидите подробную информацию о контрагенте: адрес, сведения о регистрации и налоговом учете, уставной капитал, кто может действовать без доверенности, учредители, основные виды деятельности и др. Проверьте данные о руководителе, нет ли отметок о недостоверности сведений.

Иногда мошенники регистрируют фирмы по одному и тому же адресу, отследить контрагента на массовость регистрации юрлиц можно в специальном разделе на сайте ФНС.

В режиме одного окна вы получите:

• Выписку ЕГРЮЛ и ЕГРИП с подписью ФНС
• Финансовый анализ
• Данные о судебных разбирательствах или исполнительном производстве
• Другие важные данные о компании

Это поможет сократить время на поиск информации и обеспечит защиту от финансовых потерь. Помните, что налоговые органы могут признать сотрудничество с недобросовестным контрагентом по невнимательности как получение необоснованной налоговой выгоды и применить санкции.

Смотрите видео о работе сервиса:

Покажет, насколько ответственно партнер относится к уплате налогов. Сервис работает в тестовом режиме.

Тоже использует данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, реестра налогоплательщиков, в том числе всю информацию по иностранным организациям и ИП, из журнала «Вестник государственной регистрации». Кроме стандартных данных, можно получить подробные сведения о налоговом режиме, платежах и посчитать налоговую нагрузку.

Еще один ресурс от налоговой и Министерства экономического развития. Здесь можно изучить факты деятельности, сведения о банкротстве и имуществе, членства и другое. Если в отношении компании проводятся процедуры банкротства, вы увидите это сразу.

Кроме отчетов сервисов, можно самостоятельно изучить бухгалтерскую отчетность, оценить соотношение собственных и заемных средств и рентабельность. ФНС для этого запустила специальный ресурс.

Федеральная служба судебных приставов позволит проверить, есть ли долги у потенциального партнера, по которым было исполнительное производство. То есть компании и ИП из списка судебных приставов не только не выполняли обязательства и проиграли в суде, но и после решения суда не начали расплачиваться с кредиторами.

Есть особенность: в базе судебных приставов нет ИНН или ОГРН должников, а только наименование. Учитывайте, что названия могут повторяться. Поэтому данные можно перепроверить в банке данных арбитражных дел.

В картотеке арбитражных дел вы сможете изучить все дела, предметы спора, на какой стороне выступал ваш потенциальный партнер.

Нужно просмотреть каждое дело и его главные детали, а не делать вывод сразу. Наличие дела необязательно говорит о том, что контрагент нарушает обязательства.

Чтобы сократить время на изучение, рассматривайте только те дела, в которых компания или ИП выступают ответчиком.

Реестр недобросовестных поставщиков

В реестре недобросовестных поставщиков компания или ИП могут оказаться за нарушения условий или невыполнение обязательств по госконтрактам. Но нужно понимать, что участие в госторгах предполагает соответствие строгим требованиям закона и заказчика, поэтому нарушения со стороны контрагента — не повод сразу же считать его недобросовестным. Этот показатель стоит учитывать в совокупности с остальными.

Репутация директора компании или ИП

Когда вы проверяете реестры на сайте ФНС, обратите внимание, как часто у компании меняется директор. Это форма заявления P14001 — в описании к ней не указывается конкретно «Смена директора», в выписке это отражается как «Изменения, не связанные с учредительными документами».

Еще директор может быть номинальным, то есть для отвода глаз, пока компания-однодневка или мошенники занимаются незаконной деятельностью.

Часто такой человек получает деньги за участие в схеме и выступает директором нескольких недобросовестных организаций.

Проверить это можно на сайте ФНС в разделе Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц.

В Сервисе проверки контрагентов репутация директора отображается во вкладке «История изменений» контрагента. Для удобства можно настроить фильтр по дате и типу изменений в компании. Если контрагент занимается таким видом деятельности, для которого нужна лицензия, ее тоже следует проверить. Данные о лицензии должны быть в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, а также в специальных реестрах — по надзору в сфере образования и науке или по регулированию алкогольного рынка и других.

Строительные компании работают без лицензий, но вступают в саморегулируемые организации (СРО). Проверить их можно на Федресурсе от налоговой. Например, у Метростроя, который на стадии наблюдения, проблемы есть и с СРО.

Мы разобрали самые основные параметры, по которым можно сделать вывод о надежности контрагента. Чтобы картина была полной, делать вывод нужно по совокупности этих параметров, поэтому для удобства мы составили чек-лист (скачать).

Проверьте информацию и внесите результаты в таблицу для наглядного представления ситуации.

Добросовестность контрагента «Название компании/ ИП»

Комплексная проверка контрагентов онлайн

Экономьте время и получайте все данные о бизнес-партнерах в режиме одного окна:

судебные иски, банкротство и т.д.

Будьте начеку! 17 бесплатных сервисов для проверки контрагента

Ответственность за последствия работы с недобросовестным контрагентом лежит на компании. Ошибка в выборе бизнес-партнера может привести к проблемам с налоговиками и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды. Кроме того, она часто ведет к убыткам из-за срывов договоренностей или обмана.

Должная осмотрительность при выборе контрагента

В письме от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@ ФНС России в целях проявления должной осмотрительности определяет право налогоплательщиков:

1. Запрашивать у контрагентов необходимую информацию, которая не является коммерческой тайной. 

2. Пользоваться электронными сервисами ФНС России.

3. Обращаться в налоговые органы по месту учета контрагентов об установленных в отношении последних нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения.

Перед началом сотрудничества запросите у компании копии устава, свидетельства о госрегистрации, свидетельства о постановке на учет в ФНС, паспорта директора и бухгалтерскую отчетность за прошлый год. Также воспользуйтесь бесплатными сервисами для проверки контрагентов.

Сервисы ФНС для проверки контрагентов

Сайт Налоговой службы предоставляет возможности для поиска нужной информации и проверки контрагентов:

Как распознать признаки банкротства контрагента

Другие бесплатные способы проверки контрагентов

В интернете получить сведения о деятельности бизнес-партнера можно через поисковики (упоминания о компании в СМИ), в сервисах онлайн-карт (проверить наличие и фотографии офиса компании) и непосредственно на сайте контрагента (крупные клиенты, выполненные проекты, отзывы).

Дополнительную информацию предоставляют сервисы:

Запомнить

• Каждый предприниматель или компания самостоятельно отвечает за сотрудничество с недобросовестными контрагентами.
• Работа с такими партнерами может привести к проблемам с Налоговой и обвинениям в получении необоснованной налоговой выгоды.
• Всегда запрашивайте копии основных документов компании перед началом сотрудничества с ней.
• Проверить контрагента можно также в интернете: ФНС и другие ведомства предоставляют специальные сервисы, а косвенные данные есть в поисковиках, Яндекс. Картах и на сайте компании.

Смотрите также видео из курса по безопасности Русской Школы Управления о методиках проверки контрагентов:

Подписывайтесь на телеграм-канал Русской Школы Управления @rusuprav

Зачем компании “следить” за своими контрагентами

Проверка контрагента перед сделкой – правильный и для многих компаний уже привычный шаг. Но для максимальной защиты своих интересов недостаточно однократной проверки. Желательно и дальше следить за тем, что происходит в компании.

Прежде всего, это важно в продолжительных отношениях с бизнес-партнером. Хотя время от времени полезно отслеживать также данные о контрагентах по разовым сделкам. Причем даже если обе стороны уже выполнили свои обязательства. Почему так и зачем нужен мониторинг — расскажем в этом материале.

Мониторинг предполагает, что основной информацией об организации вы уже владеете. Например, изучили информацию в карточке компании в сервисе и, возможно, запросили у контрагента комплект учредительных и иных документов.

К “иным” документам могут относиться решения, подтверждающие полномочия руководителя; доверенность на подписанта; лицензии, а также договоры купли-продажи или аренды, подтверждающие права на производственные и торговые площади — для проверки наличия необходимых для выполнения сделки ресурсов и опыта.

Однако перемены — неотъемлемая часть жизни: в том числе, жизни организации.

Регулярное отслеживание ситуации у контрагента позволит:

• предотвратить налоговые риски вашей компании;
• вовремя заметить признаки финансового спада;
• спрогнозировать вероятность неисполнения обязательств;
• увидеть признаки возможного прекращения деятельности;
• узнать о начале процедуры банкротства.

Данные по каждому из этих вопросов могут сыграть большую роль для компании. Остановимся на основных.

Резкое появление или увеличение числа дел, в которых контрагента привлекают в качестве ответчика — плохой признак. Особенно, если иски связаны со взысканием задолженности или с требованиями об исполнении других обязательств.

В любом случае, если вы узнаете, что организация будет ответчиком в судебном споре, есть смысл ознакомиться с сутью исковых требований.

Если размер требований является существенным, либо если исков много, желательно усилить бдительность в отношениях с таким контрагентом и, возможно, пересмотреть способы взаимодействия с ним.

Это можно проиллюстрировать следующим примером.

Ситуация. Поставщик — компания “Альфа” — поставляет товар покупателю — небольшой фирме “Сириус” — уже 3 года. Все устроено удобно: есть рамочный договор, а конкретные условия поставок согласовываются в спецификациях. Покупатель оплачивает товар после получения. Небольшие задержки с оплатой бывают, но больших долгов и просрочек нет.

Что произошло. “Альфа” все чаще получает уведомления от сервиса о привлечении “Сириуса” к участию в судебных делах в качестве ответчика. За месяц в адрес этой компании поступило более 10 исков от разных истцов. Причем все они — о неисполнении денежных обязательств на суммы свыше 20 млн рублей в совокупности.

Что делать. Так как “Сириус”, несмотря на иски, по-прежнему направляет “Альфе” заявки на товар, стоит обсудить с ним изменение условий договора. Например, временно заменить постоплату на предоплату.

Разумеется, это может быть признаком временных финансовых трудностей либо проблем с конкретными сделками и партнерами. Но иногда такая ситуация предшествует закрытию бизнеса и прекращению деятельности. Даже если контрагент уверяет вас, что проблем нет.

В таких случаях, прежде всего, желательно связаться с бизнес-партнером и уточнить причины возникшей ситуации. Возможно, поводов для тревоги нет: все долги уже погашены либо заключены соглашения об их рассрочке или есть другое решение. Опасения подтвердились либо объяснения и аргументы представителей контрагента неубедительны? Тогда действия могут быть следующими:

1. Если у контрагента есть задолженность перед вами, желательно как можно быстрее предпринять шаги для возвращения задолженности. Для начала стоит уточнить условия договора в части разрешения споров. Затем, если договор или закон предусматривают претензионный порядок — направить претензию; если же таких ограничений нет — сразу обратиться в суд.
2. Если долгов нет, но отношения продолжаются в обычном режиме, можно договориться об изменении условий договора так, чтобы он лучше защищал ваши интересы.

Большие суммы по исполнительным производствам могут говорить о кризисе неплатежей у контрагента, а также являться предвестниками его банкротства. Последствия такой ситуации для вашей компании могут отличаться в зависимости от сложившихся отношений.

Например, контрагент не сможет оплатить вашей компании задолженность, либо не сможет приобрести у своего поставщика товар, предназначенный вам. Последнее может произойти при работе по агентской или другой посреднической модели. Оплата выставленного им счета в такой ситуации — лотерея.

Возможно, повезет: у контрагента достаточно своих или заемных средств, чтобы исполнить судебные решения. Или не повезет: внесенную предоплату он использует, чтобы рассчитаться с долгами, а не оплатить производителю ваш заказ. Если не повезет еще больше — приставы заблокируют его счета. Когда восстановится обычная деятельность компании и восстановится ли в принципе — вопрос.

Перспектива неутешительна: деньги перечислены, товара нет, будущее призрачно. Поэтому наличие у контрагента долгов по исполнительному производству — это тот самый случай, когда лучше не торопиться оплачивать счет.

Рассмотрим, как это может происходить на практике.

Ситуация. Компании “Альфа” нужен эксклюзивный товар, который в регионе, где она ведет дела, продает ограниченное число компаний.

Товар изготавливается по индивидуальному заказу на единственном в России заводе и только после оплаты, а продают его исключительно официальные дилеры.

“Альфа” выбрала дилера, заключила договор, получила одну партию товара и готова внести предоплату за следующую.

Что произошло. “Альфа” узнает, что в отношении дилера возбуждены исполнительные производства на крупные суммы. Речь идет о нескольких миллионах при небольшом обороте и уставном капитале в 30 тыс. рублей.

Выясняется, что исполнительные производства возникли в связи с двумя судебными решениями, вынесенными районными судами: одно — по трудовому спору с работником, о компенсации ему вынужденного прогула на протяжении года, второе — результат спора о расторжении сделки купли-продажи автомобиля, заключенной дилером с покупателем-физлицом.

Что делать. “Альфе” лучше подождать, пока ситуация прояснится. Возможно, скоро ситуация нормализуется, компания погасит долги и можно будет перечислять деньги без опасений.

Еще один вариант — обратиться к другому дилеру. Даже если он находится в другом регионе, иногда это лучший выход с точки зрения безопасности средств.

В случае, если “Альфа” решит все же оплатить по договору, она хотя бы будет понимать риски и примет взвешенное решение.

Смена собственников, руководства, уменьшение уставного капитала и другие события сами по себе – нейтральны. Но уведомления о них могут послужить поводом для более пристального внимания к бизнес-партнеру. Такие перемены могут поставить под угрозу реализацию планов и договоренностей, а в некоторых случаях смена участников может быть признаком первого шага к ликвидации компании.

Например, это может происходить следующим образом.

Ситуация. ООО “Альфа” планирует важную для нее сделку: продажу дорогостоящего имущества. Для покупателя — фирмы “Сириус” — она отвечает всем признакам крупной сделки. Стороны заключили предварительный договор купли-продажи.

Что произошло. В процессе подготовки к сделке у “Сириуса” сменились участники. Крупная сделка требует одобрения общим собранием участников. Неизвестно, какие планы у новых собственников. Поэтому есть риск, что все усилия по подготовке к сделке будут напрасны: она попросту не состоится, так как не получит одобрения участников, которое требуется по закону.

Что делать. Во-первых, нужно уточнить, что действительно происходит в компании “Сириус”. Возможно, смена собственников — простая формальность: на самом деле лица, которые фактически принимают решения, не изменились.

Можно проверить информацию о новых собственниках по открытым источникам — хотя бы в поиске и в соцсетях, а также посмотреть связи по ним в сервисе Rusprofile. Такая проверка по сервису позволит выявить, есть ли у них аффилированность с прежними собственниками.

Значительное количество “пересечений” одних и тех же лиц в одних компаниях косвенно подтвердит, что реальное управление контрагентом осталось в тех же руках.

Во-вторых, “Альфа” может выяснить, являются ли новые для “Сириуса” лица участниками или руководителями других организаций или индивидуальными предпринимателями, ведут ли они в компаниях или посредством ИП реальную деятельность.

Это поможет понять, намерен ли “Сириус” продолжать бизнес, либо цель смены — “серая” ликвидация.

Например, если компании, в которых эти лица являются участниками или руководителями, сдают налоговую отчетность, а по информации о прибыли и выручке видно, что они действительно ведут предпринимательскую деятельность — можно предположить, что перемены — не прикрытие, а реальность.

Если же они являются участниками “сомнительных” компаний, которые сдают “нулевую” отчетность либо не сдают ее вовсе — вполне вероятно, что это шаг к “ликвидации” компании. В случае, если об этих лицах совсем нет данных — вопрос остается открытым: возможен любой из перечисленных вариантов.

Кроме того, наличие в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности, в течение более шести месяцев с момента внесения такой записи является основанием для ликвидации юридического лица (ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”). Такую вероятность тоже нужно учитывать.

Налоговая служба ведет несколько “особых” реестров.

К ним относятся реестры:

• “массовых” учредителей, руководителей и адресов;
• дисквалифицированных лиц;
• сведений о специальных налоговых режимах;
• сведений субъектов малого и среднего предпринимательства;
• сведений о среднесписочной численности работников организаций;
• доходов и расходов организации;
• уплаченных налогов и взносов, недоимок и задолженностей.

Компании, чей адрес, руководитель или участник попали в некоторые из этих реестров — “массовых” адресов, руководителей, участников или дисквалифицированных лиц, — обеспечено более пристальное внимание со стороны налоговой.

Нельзя исключать и дальнейше признание такой фирмы «однодневкой». Для вас такая ситуация может грозить налоговыми рисками.

Они разнообразны: от простых запросов копий документов и пояснений по сомнительному контрагенту со стороны налоговой, перекрестных налоговых проверок, вызовов на опросы в ФНС — и до отказа в вычете НДС либо доначисления НДС и штрафов.

Причем все это может произойти, даже если сделка была разовой, и вы уже не продолжаете отношения с данным контрагентом.

Присутствие контрагента в указанных реестрах напрямую не указывает на его недобросовестность, но служит косвенным признаком неблагонадежности. Продолжая сотрудничество, стоит проявить большую осмотрительность.

Вот пример взаимодействия с такой компанией.

Ситуация. ООО “Альфа” сотрудничает с ООО “Сириус”: покупает у нее товар. В офисе “Сириуса” никто из сотрудников “Альфа” ни разу не был, руководители лично не встречались, общение происходит через сотрудников, а документы привозит курьер. Однако товар поставляется, претензий нет.

Что произошло. В один момент “Сириус” получил сразу несколько отметок о недостоверности сведений: массовыми налоговая признала адрес, где зарегистрирована фирма, а также руководителя и единственного участника. “Альфа” наслышана о том, что инспекторы ФНС считают, что даже добросовестная компания может нести ответственность за действия своего контрагента.

Что делать. “Альфе” желательно собрать больше сведений о контрагенте.

Например, познакомиться с руководителем лично, побывать в офисе, удостовериться, что офис существует, и у “Сириуса” есть к нему доступ, а отметки в отношении руководителя и учредителя свидетельствуют лишь о его участии в значительном количестве бизнесов, а не о “номинальном” участии этого физлица для подписания документов. В некоторых случаях, когда ставки высоки, а отношения именно с этим контрагентом не принципиальны — можно прекратить отношения с ним и заключить договор с другой, более надежной, компанией.

Мониторинг позволит узнать о различных событиях в случае банкротства контрагента. Например, уведомление о возбуждении дела о банкротстве — сигнал, что нужно включаться в реестр требований кредиторов, если у контрагента перед вами есть долги.

Скорость в данном случае может иметь значение, так как в случае пропуска сроков для подачи в реестр вы сможете стать только зареестровым кредитором. А им на практике не достается ничего: с учетом того, что даже попадание в реестр не является гарантией выплаты.

Приведем пример.

Ситуация. Фирма “Сириус” должна 1,5 млн рублей компании “Альфа” по договору оказания услуг. Однако долг она не возвращает.

Что произошло. “Альфа” получает уведомление о том, что в отношении “Сириуса” возбуждено дело о банкротстве.

Что делать. “Альфа” планирует включиться в реестр требований кредиторов (РТК). Поэтому ей следует начать отслеживать объявления о банкротстве “Сириуса”, чтобы не пропустить сроки для подачи заявления в РТК. Сроки исчисляются с даты публикации сообщения в газете “Коммерсантъ”.

Компании “Альфа” нужно в течение 30 дней с момента публикации в газете сообщения арбитражного управляющего о введении наблюдения или в течение двух месяцев с момента введения конкурсного производства подать заявление в суд о включении в РТК (п. 1 ст. 71, п. 1 ст. 100, абз. 3 п. 1 ст. 142 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”).

Как проверить контрагента бесплатно на благонадежность

Любой бизнес – это всегда взаимодействие: необходимо находить партнеров для выполнения взаимных обязательств, которые влечет за собой подписание любого договора.

Принцип «Скажи мне, кто твой друг, и я скажу, кто ты» в этом контексте напрямую работает на налоговую инспекцию: в случае выявления неблагонадежности вашего партнера в зоне внимания окажетесь и вы, не говоря уже о том, что можете потерять время, финансы и доброе имя.

Вот почему важно не пренебрегать предварительной проверкой контрагента на благонадежность.

Рассмотрим принципы проведения данной проверки и ее основные пути.

Как проявить должную осмотрительность в отношении контрагента?

От чего обезопасит проверка контрагента

Благонадежность – это способность партнера своевременно выполнять свои финансовые обязательства.

Проще говоря, это выяснение статуса компании, с которой предполагаются договорные отношения: «на плаву» ли она в данный момент.

Если оформить отношения с организацией, которая неожиданно объявит себя банкротом либо будет бесконечно задерживать все операции, бизнесмен рискует:

• своими средствами – ведь при процедуре ликвидации фирмы вернуть удастся совсем немногое;
• временем – из-за не вовремя выполненных обязательств может пострадать производство или сорвутся другие сделки;
• репутацией – очерненное имя компании вследствие связи с нечистыми на руку партнерами потом бывает очень трудно восстановить («То ли он украл, то ли у него украли, но что-то такое было»);
• неприятностями с налоговой инспекцией – фирму с неблагонадежными партнерами могут заподозрить в «отмывании» денег, попытке не платить положенные налоги, «необоснованной финансовой выгоде» и пр.

Как и зачем проверять контрагентов?

Если неблагополучной окажется иностранная фирма-партнер, проблем будет еще больше:

• таможенная служба может не пропускать ваши грузы через рубеж;
• налоговики не примут к вычету НДС;
• банк может приостановить транзакцию и уж обязательно известит о ней валютный контроль;
• контролирующие органы по поступившим сигналам затеют масштабную выездную проверку, а они редко оказываются безрезультатными.

Вопрос: Свидетельствует ли о проявлении должной осмотрительности в целях налога на прибыль проверка регистрации контрагента в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) (ст. 252 НК РФ, п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53)?
Посмотреть ответ

Обезопасить себя от таких рисков можно только профилактикой – предварительной «разведкой» относительно потенциального контрагента.

ВАЖНО! Ответственность за выбор партнера лежит исключительно на организации, как с точки зрения налоговых органов, так и по мнению других потенциальных партнеров. Иными словами, смотри, с кем заключаешь договор.

Что должно содержать досье на контрагента

Какими сведениями о партнере будет подтверждена его благонадежность? Нужно правдиво ответить для себя на следующие вопросы о потенциальном контрагенте:

1. Насколько сегодня финансово состоятельна организация-партнер? Необходимо уточнить:
   • наличие долгов, кредитов;
   • неоплаченные штрафы и пени;
   • возможное участие в процедуре ликвидации или банкротства и т.п.
2. Что известно о руководстве фирмы? Случается, что некоторые учредители официально дисквалифицированы либо по суду отстранены от возможности занимать свою должность. Тревожный звонок, если у руководителя «под крылом» сразу много мелких фирм, особенно если некоторые из них на грани банкротства.

Пошаговая инструкция по проверке контрагента

3. Имеет ли фирма право на данную деятельность? Важно проверить разрешения и лицензии на те виды деятельности, которые их требуют, и отражение этой возможности в уставных документах.
4. Как давно организация является действующей? Молодость фирмы еще не говорит о ее неблагонадежности, но солидный срок весомее свидетельствует в ее пользу.
5. Там ли расположена, где зарегистрирована? Не всегда несовпадение юридического и фактического адреса – крамола. Но следует проверить, не является ли зарегистрированный адрес массовым (для более чем 10 организаций), применяемым специально для «однодневок», а также можно ли вообще вести бизнес в помещении, находящемуся по обозначенному адресу.

К СВЕДЕНИЮ! Полный список пунктов, указывающих на возможную неблагонадежность контрагента, приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333 и письме Минфина РФ от 17 декабря 2014 года № 03-02-07/1/65228.

Что попросить у будущего партнера

Если контрагент благонадежен, для него не составит проблемы предоставить для проверки следующие документы:

• свежую выписку из ЕГРЮЛ – она покажет, насколько актуальны сведения из учредительных документов и правдива ли информация относительно обнародованной в ФНС;
• уставные документы – полностью, а не выписки, так как их нужно будет сверить с информацией из ЕГРЮЛ;
• свидетельства ИНН и ОГРН – для проверки совпадений сведений в ЕГРЮЛ и учредительных бумагах;
• полномочия подписаниа договора (это может быть устав, протокол об избрании или назначении, доверенность на оформление договора и т.п.);
• лицензии и разрешения на определенные виды деятельности, если договор предусматривает именно их;
• при крупных сделках – финансовую отчетность за предыдущий год;
• копию карты из банка с образцами подписей – понадобится, если есть сомнения, что подписывается именно руководитель.

Пути поиска информации о контрагенте

На сегодня применяются несколько направлений изучения благонадежности партнеров:

• рекомендации тех, кто уже имел с ними дело и кому вы доверяете – наименее достоверный путь, ибо «Доверяй, но проверяй»;
• обращение к специалистам, например в детективное агентство;
• изучение документации контрагента и самостоятельное принятие решения;
• сопоставление предоставленной информации с открытыми данными в сети Интернет.

Почти исчерпывающие сведения о потенциальном партнере можно получить онлайн. Для этого существуют как специальные сервисы, так и данные на официальных ресурсах.

Алгоритмы контрагентских проверок

Рассмотрим подробнее несколько способов проверки благонадежности партнеров через Интернет:

1. Поиск по ИНН на официальном сайте ФНС РФ. Этот ресурс предоставляет сразу несколько направлений для освещения полезной информации о любом юридическом лице. Выберите соответствующую вкладку: «Юридическое лицо» или «Индивидуальный предприниматель/КФК» и впечатайте ИНН или ОГРН/ОГРНИП. Можно ввести и полное наименование фирмы и регион действия. Запросы бесплатны. Вы можете узнать:
   • данные ЕГРЮЛ, в том числе и вносимые изменения, если таковые были;
   • долги по налогообложению;
   • сведения о дисквалификации ответственных лиц и их отстранении по суду;
   • готовящееся исключение из ЕГРЮЛ, если оно планируется;
   • какими еще фирмами руководит то же лицо, что и интересующей вас;
   • не входит ли ее юридический адрес в список массовых.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Скоро на сайте ФНС будут обнародоваться также и другие важные данные о фирмах, ранее признаваемые налоговой тайной: прибыль и затраты за последний год, количество персонала, какие налоги были уплачены вовремя и не вовремя, назначены ли штрафы, пени.

2. Возможности программы «1С: Бухгалтерия 8». Она содержит сервис под названием «Контрагент» с функцией «досье», позволяющей довольно полно проверить статус партнера. «Досье» по новому или уже знакомому контрагенту формируется автоматически и содержит:
   • данные ЕГРЮЛ;
   • бухгалтерские данные (по Росстату);
   • предварительную оценку рисков, основанную на показателях и критериях, заложенных в программу (кредитоспособность, рентабельность активов и продаж, возможность банкротства).
3. Сервис «Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности» открывает множество важных данных о компании или ИП. Чтобы внести в этот реестр данные, помимо полученных из федеральных ресурсов, организации дополнительно платят. Поиск сведений по ИНН, названию или другому идентификатору бесплатны.
4. Портал Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие» откроет тайну судебных решений относительно интересующего контрагента.
5. Государственные базы данных и официальные сайты позволят проверить основную информацию о партнере:
   • ЕГРЮЛ;
   • Росстат;
   • Торгово-промышленная палата РФ (если компания ее член, значит, хозяйственная деятельность действительно ведется);
   • сайт Генпрокуратуры РФ (информация о плановых и внеплановых проверках юрлиц);
   • сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России (для проверки действительности паспорта руководителя);
   • реестры лицензий (на сайтах органов, их выдающих);
   • реестры недобросовестных поставщиков (по ИНН или ФИО);
   • картотека арбитражных дел (лучше, чтобы контрагента там не оказалось);
   • сайт Национального расчетного депозитария (для проверки АО) – данные о стоимости акций и их обращении;
   • сайт Цетробанка позволит получить информацию о ликвидированных фирмах, с которыми нет связи по адресу из ЕГРЮЛ.
6. Платные ресурсы поиска информации о контрагенте:
   • частные реестры юрлиц и ИП;
   • детективные агентства.
7. Дополнительные источники, из которых можно узнать о репутации организации, конфликтах, связанных с ней, тендерах, судебных разбирательствах и т.п.:
   • новостные сайты;
   • специализированные форумы;
   • доски объявлений;
   • простой поиск в Гугле по фамилии руководителя или названии фирмы – контекст скажет о многом.

Подробная проверка контрагента перед заключением договора практически обезопасит от возможных рисков, но следует помнить, что чрезмерная подозрительность негативно сказывается на взаимоотношениях. В этой операции, как и во всех остальных бизнес-процессах, следует придерживаться золотой середины.

Скопировать урл

Распечатать

Как проверить контрагента на сайте по ИНН или названию компании бесплатно

Контрагент – это сторона по сделке. ФНС считает, что добросовестный налогоплательщик обязан проявлять осмотрительность при выборе партнёра. Участие в сделках с непроверенным контрагентом может негативно повлиять на возможность учитывать понесённые при этом расходы.

Проверить контрагента онлайн

Зачем проводить проверку контрагента

Если ваш партнёр находится под подозрением у налоговой инспекции (не сдаёт отчётность, не платит налоги, нарушает законы, регулирующие предпринимательскую деятельность), то будет сложно доказать обоснованность своих затрат по договору с ним.

Более того, из-за такого сотрудничества можно самому оказаться на контроле ФНС, в статусе возможного участника нелегальных налоговых схем. Ведь одним из критериев назначения выездной проверки является ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском (приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/[email protected]).

  Должностная инструкция операциониста (специалиста склада)

Одним из признаков такой деятельности налоговые органы называют отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Поэтому первым контрольным мероприятием при заключении любой сделки будет получение сведений о партнёре из государственных реестров.

Эти данные открыто предоставляет ФНС. Из них можно узнать, кто входит в состав ООО и руководит им, размер уставного капитала, распределение долей между участниками, виды деятельности и др.

Однако такая проверка контрагента – это только первый этап. Не менее важно знать, как идёт бизнес у партнёра, что выражается в конкретных цифрах прибыли или убытков. По крайней мере, надо представлять это хотя бы на уровне официальной бухгалтерской отчётности компании, которая тоже относится к открытой информации.

Большое значение имеет и наличие у возможного контрагента других бизнесов в виде коммерческих компаний или ИП. Такой анализ даст возможность оценить надёжность партнёра. Если в анамнезе у него сплошь ликвидированные или исключенные из реестра юрлица, это явно тревожный сигнал.

Наконец, стоит изучить взаимоотношения контрагента со своими предыдущими партнёрами. Большое количество арбитражных дел, в которых он выступает ответчиком, говорит о низком уровне выполнения своих обязательств. А значит, следующим истцом, требующим судебной защиты своих прав, вполне можете оказаться вы.

Самостоятельный поиск и анализ нужных данных – не самое простое мероприятие. Как минимум, надо знать, где найти достоверную и актуальную информацию. Поэтому в помощь нашим пользователям мы предлагаем бесплатно проверить контрагента по ИНН с помощью нашего сервиса.

Как проверить юрлицо через онлайн-сервисы?

Существует несколько способов получения информации о контрагентах. Если осуществлять проверочные действия в налоговом органе через ОГРН, ИНН и КПП, то необходимо зарегистрироваться и получить доступ в личный кабинет.

Если требуется проверить частное лицо или компанию на благонадежность, можно воспользоваться рядом специальных ресурсов, доступ к которым открыт круглосуточно в дистанционном режиме.

Для того, чтобы осуществить этот процесс не нужно много документации. По некоторым онлайн-сервисам достаточно ввести название фирмы или номер ИНН.

Все варианты проверки своих контрагентов через частные федеральные системы поиска представлены ниже.

Возможности сервиса по проверке контрагентов

Чтобы быстро и бесплатно проверить контрагента на уровень рисков, надо зарегистрироваться на сайте. Для этого вам понадобится указать номер телефона и ввести код подтверждения из полученного смс-сообщения.

Сервис для проверки контрагентов предоставляет следующие данные:

• Официальные сведения об организации или ИП: название, юридический адрес, система налогообложения, размер уставного капитала, регистрационные коды, личности учредителей, руководителей, наличие статуса субъекта МСП, основной вид деятельности.
• Возможные риски: массовый юрадрес, учредитель или руководитель, недостоверность сведений в госреестрах, отсутствие отчётности, упоминание в реестре дисквалифицированных лиц или недобросовестных поставщиков, исполнительные производства через ФССП, иски о банкротстве, задолженность по налогам на сумму более 1 000 рублей.
• Дополнительные преимущества: наличие лицензий, допусков СРО, получение сертификатов и деклараций соответствия, регистрация товарных знаков.
• Участие в арбитражных делах: в качестве истца, ответчика, третьей стороны (количество исков по каждой категории и суммы требований).
• Проведение плановых и внеплановых проверок со стороны ФНС и других государственных органов.
• Финансовые показатели за последние три года.
• Наличие филиалов.
• Другие бизнесы учредителей и руководителей.

По итогу проверки контрагенту присваивается класс риска – низкий, средний или высокий. Графически это выглядит как три цвета светофора.

На сайте ФНС (инструкция 2020)

Данные проверочные действия можно провести по простой инструкции:

1. Зайдите на сайт ФНС https://www.nalog.ru/
2. В верхнем меню перейдите во вкладку «Сервисы и гос class=»aligncenter» width=»800″ height=»332″[/img]
3. Пролистните открытую страницу немного вниз и в разделе «Риски для бизнеса» перейдите по ссылке «Проверить себя и контрагента»
4. В поисковом окне введите название организации/ ИП, ИНН или ОГРН, выберите регион, где зарегистрировано юрлицо и нажмите на кнопку «Найти».
5. После проделанных действий отобразится результат поиска.
6. Затем нажмите на кнопку «Получить выписку», расположенную справа. Информация будет загружена в виде PDF-файла. В выписке из ЕГРЮЛ вы сможете просмотреть всю основную информацию о юрлице — наименование, регистрационные данные, юридический адрес, где зарегистрировано, размер уставного капитала, сведения об учредителях и гендиректоре, видах ОКВЭД, наличие заявления о переходе на специальный режим налогообложения, в какой инспекции организация поставлена на учет и др.

Посмотрите видео в тему:

Запросить выписку из ЕГРИП

Чтобы узнать о закрытии ИП, нужно оформить запрос в ФНС на получение выписки ЕГРИП (единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Для оформления подобного запроса нужно обязательно указать ИНН или основной государственный регистрационный номер вашего ИП.

Заявление на получение выписки подаётся также двумя способами. Лично приносится в налоговую службу. Либо же отправляется заказное письмо. В том случае, если ваше ИП действительно не действует, то придёт ответ, в котором будет указано, что в государственном реестре нет информации о запрашиваемой фирме.

Какие можно получить данные через сервис Главбух?

Сервис «Главбух» предоставляет данные не только по частным лицам, но и по предприятиям. Для этого нужно открыть ссылку https://info.1cont.ru/glavbukh/ и в поисковую строку ввести ИНН, ОГРН или наименование. Система проверит контрагента по следующим позициям:

1. Своевременная подача деклараций.
2. Отчеты для сотрудников ФНС.
3. Сообщит об изменениях в ЕГРЮЛ.

На заметку! Для получения информации, нужно ввести стандартные данные лица или компании, которая проверяется.

Алгоритмы контрагентских проверок

Рассмотрим подробнее несколько способов проверки благонадежности партнеров через Интернет:

1. Поиск по ИНН на официальном сайте ФНС РФ. Этот ресурс предоставляет сразу несколько направлений для освещения полезной информации о любом юридическом лице. Выберите соответствующую вкладку: «Юридическое лицо» или «Индивидуальный предприниматель/КФК» и впечатайте ИНН или ОГРН/ОГРНИП. Можно ввести и полное наименование фирмы и регион действия. Запросы бесплатны. Вы можете узнать:
   данные ЕГРЮЛ, в том числе и вносимые изменения, если таковые были;
2. долги по налогообложению;
3. сведения о дисквалификации ответственных лиц и их отстранении по суду;
4. готовящееся исключение из ЕГРЮЛ, если оно планируется;
5. какими еще фирмами руководит то же лицо, что и интересующей вас;
6. не входит ли ее юридический адрес в список массовых.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Скоро на сайте ФНС будут обнародоваться также и другие важные данные о фирмах, ранее признаваемые налоговой тайной: прибыль и затраты за последний год, количество персонала, какие налоги были уплачены вовремя и не вовремя, назначены ли штрафы, пени.

7. Возможности программы «1С: Бухгалтерия 8». Она содержит сервис под названием «Контрагент» с функцией «досье», позволяющей довольно полно проверить статус партнера. «Досье» по новому или уже знакомому контрагенту формируется автоматически и содержит:
8. бухгалтерские данные (по Росстату);
9. предварительную оценку рисков, основанную на показателях и критериях, заложенных в программу (кредитоспособность, рентабельность активов и продаж, возможность банкротства).
10. Сервис «Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности» открывает множество важных данных о компании или ИП. Чтобы внести в этот реестр данные, помимо полученных из федеральных ресурсов, организации дополнительно платят. Поиск сведений по ИНН, названию или другому идентификатору бесплатны.
11. Портал Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие» откроет тайну судебных решений относительно интересующего контрагента.
12. Государственные базы данных и официальные сайты позволят проверить основную информацию о партнере:
13. Росстат;
14. Торгово-промышленная палата РФ (если компания ее член, значит, хозяйственная деятельность действительно ведется);
15. сайт Генпрокуратуры РФ (информация о плановых и внеплановых проверках юрлиц);
16. сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России (для проверки действительности паспорта руководителя);
17. реестры лицензий (на сайтах органов, их выдающих);
18. реестры недобросовестных поставщиков (по ИНН или ФИО);
19. картотека арбитражных дел (лучше, чтобы контрагента там не оказалось);
20. сайт Национального расчетного депозитария (для проверки АО) – данные о стоимости акций и их обращении;
21. сайт Цетробанка позволит получить информацию о ликвидированных фирмах, с которыми нет связи по адресу из ЕГРЮЛ.
22. Платные ресурсы поиска информации о контрагенте:
    частные реестры юрлиц и ИП;
23. детективные агентства.
24. Дополнительные источники, из которых можно узнать о репутации организации, конфликтах, связанных с ней, тендерах, судебных разбирательствах и т.п.:
25. специализированные форумы;
26. доски объявлений;
27. простой поиск в Гугле по фамилии руководителя или названии фирмы – контекст скажет о многом.

Подробная проверка контрагента перед заключением договора практически обезопасит от возможных рисков, но следует помнить, что чрезмерная подозрительность негативно сказывается на взаимоотношениях. В этой операции, как и во всех остальных бизнес-процессах, следует придерживаться золотой середины.

Что попросить у будущего партнера

Если контрагент благонадежен, для него не составит проблемы предоставить для проверки следующие документы:

• свежую выписку из ЕГРЮЛ – она покажет, насколько актуальны сведения из учредительных документов и правдива ли информация относительно обнародованной в ФНС;
• уставные документы – полностью, а не выписки, так как их нужно будет сверить с информацией из ЕГРЮЛ;
• свидетельства ИНН и ОГРН – для проверки совпадений сведений в ЕГРЮЛ и учредительных бумагах;
• полномочия подписаниа договора (это может быть устав, протокол об избрании или назначении, доверенность на оформление договора и т.п.);
• лицензии и разрешения на определенные виды деятельности, если договор предусматривает именно их;
• при крупных сделках – финансовую отчетность за предыдущий год;
• копию карты из банка с образцами подписей – понадобится, если есть сомнения, что подписывается именно руководитель.

Пути поиска информации о контрагенте

На сегодня применяются несколько направлений изучения благонадежности партнеров:

• рекомендации тех, кто уже имел с ними дело и кому вы доверяете – наименее достоверный путь, ибо «Доверяй, но проверяй»;
• обращение к специалистам, например в детективное агентство;
• изучение документации контрагента и самостоятельное принятие решения;
• сопоставление предоставленной информации с открытыми данными в сети Интернет.

Почти исчерпывающие сведения о потенциальном партнере можно получить онлайн. Для этого существуют как специальные сервисы, так и данные на официальных ресурсах.