Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных масел

Нефтепродукты представляют собой вещества, получаемые из нефти и нефтяных газов. Нефть, в целом, расценивают как стратегический ресурс. Таможенное оформлениенефтепродуктов имеет ряд особенностей. Часть из них является подакцизными товарами. Во избежание сложностей, рекомендуется обратиться за помощью к таможенному брокеру.

Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных масел

Что такое нефтепродукты

Нефтепродукты – это специфическая группа, к которой относится множество химических соединений:

  • бензин;
  • керосин;
  • дизельное топливо;
  • растворители;
  • техническое масло;
  • топливо для систем отопления;
  • битум;
  • смазочные материалы и многое другое.

Порядок таможенного оформления

Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных масел

Затаможка и растаможка нефтепродуктов и масел производится в специально оборудованных пунктах пропуска. Процедура растаможки включает:

  1. Декларирование. Предполагает подачу сведений для оформления декларации в письменной или электронной форме. Последний вариант возможен только для юридических лиц. Подать данные можно лично или через представителя.

  2. Определение классификационного кода. Груз классифицируют по системе ТН ВЭД и присваивают ему код. По этому коду определяют ставку таможенной пошлины и НДС.

  3. Контроль таможенной стоимости. Поскольку таможенную стоимость определяет декларант и именно от этой суммы рассчитываются налоги и пошлины, на таможне нередко обнаруживается преднамеренное ее занижение. Таможенники руководствуются проходной стоимостью.

    Это нижний порог, ниже которого стоимость товара быть не может. Если же товар действительно удалось приобрести по низкой цене, нужно подготовить максимум подтверждающих этот факт документов.

    Если декларант не сможет доказать стоимость товара, то на него будет наложен штраф, либо груз конфискуют.

  4. Проверка факта уплаты обязательных платежей. Налоги и пошлины и сборы рекомендуется оплачивать заранее, учитывая, что на зачисление средств требуется некоторое время. Пока на счет не будут перечислены деньги, груз не выпустят. Кроме того, нужно предъявить чеки.

  5. Досмотр и выпуск товара. Досмотр (тщательное обследование груза и транспортного средства) выполняется, если груз вызывает подозрения, отсутствуют необходимые документы или выявлены какие-либо другие нарушения. В отдельных случаях обходятся таможенным осмотром – более беглым анализом. Если все в порядке – груз выпускают с таможни.

Если говорить о Российской Федерации, то процедура затаможки нефтепродуктов выполняется ничуть не реже растаможки, поскольку нефтепродукты являются основным экспортным товаром. Процесс таможенного оформления в этом случае также сложен. Товар акцизом не облагается.

В рамках затаможки осуществляются следующие операции:

  1. Инспекция цистерн. Суть ее состоит в проверке соответствия стандартам емкостей и цистерн. Исключаются протечки. Они могут привести к экологической катастрофе, возгоранию. Проверяется соблюдение норм безопасности, соответствие экологическим стандартам транспорта.

  2. Инспекция нефтепродуктов. Содержимое цистерн проверяется портативными анализаторами, устанавливается его объем.

  3. Изучаются документы: чеки, контракт, техническая документация и прочее.

  4. После таможенного оформления и контроля нефтепродуктов принимается решение о выпуске.

Особенности растаможки

Нефть и нефтепродукты входят в товарную группу 2709, 2710, смазочные материалы – в группу 3403. Система чрезвычайно разветвленная, поэтому процедура определения товарного кода сложна для непосвященного в тонкости человека. СБ Карго рекомендует обращаться к специалистам, специализирующимся в этой сфере.

Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных масел

Обратите внимание! При ввозе нефтепродуктов уплачивается пошлина. Пошлина на экспорт не предусмотрена. Размер пошлины определяется объемом, классификационным кодом, преференциями.

Если торговая марка, производящая нефтепродукты, относится к объектам интеллектуальной собственности, то оформление товара при экспорте и импорте выполняется только с письменного разрешения правообладателя.

Важно! В соответствии со статьей 181 НК РФ, прямогонный, автомобильный бензин, керосиновое топливо и автомобильные масла облагаются акцизным сбором. Их растаможка осуществляется на таможенных пунктах, подведомственных Акцизной таможне. При таможенной очистке автомобильных моторных масел необходимо учитывать состав масла и наличие присадок.

Сертификация

Сертификация нефтепродуктов и масел обязательна, поскольку эта продукция относится к взрывоопасной. Проверяется соответствие продукции техническому регламенту ТР ТС 030/2012 « О требованиях к смазочным материалам, маслам и специальным жидкостям». Сертификация выполняется специализированными сертификационными центрами. Кроме того оформляется сертификат соответствия стандарту ЕВРО 5.

Дополнением к обязательной сертификации является добровольная сертификация, которая действует в отношении автомобильного бензина, дизельного топлива и моторных, компрессорных масел. Выдается декларация соответствия на срок от 1 года до 5 лет либо на партию.

Перевозка

Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных масел

Нефтепродукты относятся к токсичным, огне- и взрывоопасным. При их перевозке необходимо соблюдать меры предосторожности. В обязательном порядке контролируется температурный режим, а емкости регулярно проверяются на наличие утечек. Водитель должен быть подготовлен на случай утечки. Водители и экспедиторы должны иметь аккредитацию для перевозки подобных грузов и допуск установленного образца ДОПОГ.

Для беспроблемной перевозки и оформления нефтепродуктов необходимо разрешение на перевозку по определенному маршруту, документы на емкости; страховка, которая в случае аварийной ситуации покроет ущерб.

Транспортировка выполняется в соответствии с Европейским соглашением ADR/ДОПОГ, Постановлением Правительства РФ и нормами ГОСТов.

Для перевозки нефтепродуктов используют преимущественно специализированный автомобильный транспорт, для доставки на дальние расстояния – морской, иногда железнодорожный. Последний применяется для доставки крупных партий груза.

Причем в этом случае нефтепродукты перегружают на автомобильный транспорт и уже на нем доставляют на АЗС.

Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных масел

Обратите внимание! Подготавливая груз к экспорту в Европу, необходимо проверить соответствие транспорта европейским экологическим стандартам.

Транспортировка нефтепродуктов возможна в страны СНГ, азиатские и европейские государства и любую другую точку мира.

Услуги СБ Карго

Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных масел

СБ Карго знает, как правильно перевозить нефтепродукты и масла и как ускорить процесс таможенного оформления. В нашу компетенцию входит:

  • подбор транспортного средства;
  • определение кода ТН ВЭД;
  • разработка маршрута;
  • получение разрешений и сертификатов;
  • подготовка и проверка сопроводительной документации;
  • расчет таможенных платежей;
  • информационная поддержка участников ВЭД;
  • представительство интересов заказчика при взаимодействии с таможенными органами.

Услуги предоставляются на основании брокерского договора. Если у вас остались вопросы, звоните по телефону +7(499)643-43-06, проконсультируем бесплатно. Ждем ваших заявок на электронную почту info@sbcargo.ru.

Импорт товара в Беларусь из России

ИМПОРТ ТОВАРА (от лат. importo — ввозить) — ввоз товара на таможенную территорию Республики Беларусь для использования на территории Республики Беларусь и реализация этого товара на территории Республики Беларусь (статья 1 Закона Республики Беларусь от 25.11.2004 N 347-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»).

  • Импортёр — сторона,  покупающая товары за рубежом, и ввозящая их в страну для использования и потребления.
  • Что нужно знать импортеру при покупке товаров из России, и ввозе их в Республику Беларусь?
  • Как белорусскому импортеру правильно оформить ввоз продуктов, растительного подсолнечного масла, в Республику Беларусь?
  • Необходимые документы, уплата налогов и другие важные действия описаны ниже, в пошаговом алгоритме по импорту из стран ЕАЭС.

Какие страны входят в ЕАЭС?

Евразийский экономический союз (сокр. ЕАЭС, белор.

Еўразійскі эканамічны саюз) — международная организация региональной экономической интеграции, обладающая международной правосубъектностью и учреждённая Договором о Евразийском экономическом союзе.

В ЕАЭС обеспечивается свобода движения товаров, а также услуг, капитала и рабочей силы, и проведение скоординированной, согласованной или единой политики в отраслях экономики.

На данный момент, начало лета 2020 года, в страны ЕАЭС входят:

Армения (с 2 января 2015 года), Беларусь (с 1 января 2015 года), Казахстан (с 1 января 2015 года), Киргизия (с 12 августа 2015 года), Россия (с 1 января 2015 года).

Зона свободной торговли

Зона свободной торговли (ЗСТ) — тип международной интеграции, при котором в странах-участницах отменяются таможенные пошлины, налоги и сборы, а также количественные ограничения во взаимной торговле в соответствии с международным договором.

Евразийский экономический союз заключил соглашения о зоне свободной торговли со следующими странами:

    • Вьетнам — соглашение подписано 29 мая 2015 года. После завершения необходимых процедур 5 октября 2016 года соглашение вступило в силу.
    • Иран — переговоры начались в 2015 году, временное соглашение подписано 17 мая 2018 года в Астане.
    • Сингапур — соглашение подписано 1 октября 2019 года.
    • Сербия — соглашение подписано 25 октября 2019 года.

Если Вы являетесь импортёром и хотите привезти в Республику Беларусь товар для своего бизнеса из России и других стран ЕАЭС, то необходимо выполнить несколько простых и понятных шагов по правильному оформлению импорта товаров.

Пошаговая инструкция импортеру о том, как правильно оформить импорт товара в Беларусь из России

Шаг 1. Подписание договора о поставке товара

Во внешнеторговом договоре поставки товара обязательно должны быть указаны:

    1. Предельная сумма договора, по которой вы можете сделать поставки в рамках этого договора. Обратите внимание: сумма не поставки, а самого договора. Например, если у вас не разовый договор на одну поставку, то дальнейшие отгрузки не должны превышать сумму, указанную в договоре.
    2. Условия оплаты (предоплата, частичная предоплата или оплата в течение Х дней с момента получения товара).
  1. Если у вас предоплата по договору, то товар должен поступить в течение 90 календарных дней (Указ 178).
  2. За несоблюдение сроков завершения внешнеторговой операции белорусским покупателем, законом предусмотрен штраф для ответственного лица (директор, если приказом не назначен кто-то другой) — до 30 базовых величин, для ИП или юрлица — до 0,5% от суммы незавершенной в срок внешнеторговой операции за каждый день превышения срока, но не более суммы незавершенной операции.
  3. Соответственно, если вы не успеваете заплатить, позаботьтесь заранее о разрешении Нацбанка Республики Беларусь на продление вашей сделки.
Читайте также:  Какие специалисты в переизбытке на рынке труда сегодня

Шаг 2. Регистрация сделки в банке

Когда компания импортирует товары в Беларусь из ЕАЭС, необходимо знать, что если общая сумма внешнеторгового договора равна или превышает 3000 €, то сделку необходимо будет зарегистрировать в банке.

Зарегистрировать сделку обязательно нужно:

      • либо до проведения платежа;
      • либо до даты ввоза товара в Беларусь.

Это зависит от того, что именно произойдёт раньше. Если Вы работаете по предоплате, то валютный контроль банка самостоятельно уведомит Вас о регистрации. Если же поставка товара производится до оплаты, то уведомить банк о регистрации сделки придётся Вам и лучше сделать это заранее.

Для того, чтобы зарегистрировать сделку в банке, необходимо:

    1. Подписать и переслать отсканированный договор в банк. Это можно сделать по сети интернет через клиент-банк или интернет-банк.
    2. Заполнить заявление на регистрацию сделки.

Шаг 3. Контрольные знаки

Еще одно больное место многих импортеров — контрольные (идентификационные) знаки.

Контрольный знак (КЗ) — это знак, подтверждающий легальность ввоза на территорию Беларуси или производства на ее территории товаров. Позволяет контролировать объемы ввоза и производства товаров, подлежащих маркировке такими знаками.

Чтобы определить, нужны ли вам контрольные знаки, надо посмотреть наименование товара и код ТН ВЭД. Если ваш товар есть в списке, вам необходимо приобрести КЗ.

Например, подлежат маркировке контрольными знаками следующие продукты: масло растительное, разлитое в упаковку любой вместимости и предназначенное для употребления в пищу (код товара по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза: из 1507 – 1517).

По окончанию квартала не забудьте подать отчеты в ИМНС по месту постановки на учет:

    1. Отчет об использовании контрольных (идентификационных) знаков.
    2. Отчет об объемах производства, ввоза, реализации, использования товаров, промаркированных контрольными (идентификационными) знаками, формы которых установлены постановлением № 32 от 09.08.2011 г.

Шаг 4. Подготовка и сбор необходимых документов

При ввозе товаров из страны — члена ЕАЭС, вам необходимо иметь:

Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных маселИмейте в виду, если ваш иностранный контрагент из России является плательщиком НДС, то он отписывает товар со ставкой НДС 0%, если не является, то со ставкой «Без НДС».

Шаг 5. Подача статистической декларации

  • Срок подачи статистической таможенной декларации (СТД) – 7 рабочих дней от даты поставки.
  • Статистическая декларация — документ, который представляется в таможенный орган импортером, грузополучателем или же их таможенным представителем в электронном виде для статистического учета импорта товаров.
  • Если у вас несколько поставок по одному договору в данном месяце, вы можете подать общую СТД до 7 числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров.
  • Обратите внимание, что СТД подается только в случае, если сумма договора, по которому вы привезли товар, более € 1000 (именно договора, а не поставки).

Шаг 6. Уплата ввозного НДС

НДС при ввозе товаров платят все, независимо от того, является ли импортер плательщиком НДС при реализации товаров на территории Беларуси или он применяет специальные режимы налогообложения без уплаты НДС:Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных маселНалоговая база определяется на дату принятия на учет у организации (индивидуального предпринимателя) импортированных товаров.

Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных масел

Шаг 7. Подготовка документов для ИМНС

При ввозе товаров в Беларусь, в ИМНС вы обязаны предоставить документы:

1. Заполненное заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов (они передаются в ИМНС вместе с копиями документов, подтверждающих поставку).

Если ваш поставщик является плательщиком НДС, то заявление делается в 4-х экземплярах:

      1. Для ИМНС.
      2. Для вас.
      3. И 2 экземпляра в течение 180 дней с даты поставки вы должны вернуть своему поставщику, чтобы у него не возникло обязательств по уплате НДС.

Часто иностранные контрагенты уменьшают срок, при котором вы должны предоставить заявление, поэтому внимательно читайте договор!

Если ваш поставщик не является плательщиком НДС, то заявление делается в 2-х экземплярах (для ИМНС и для вас).

2. Подать декларацию по НДС, раздел 2 до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Уплатить ввозной НДС вы также должны до 20 числа месяца, следующего за ввозом товара.

3. Что касается ЭСЧФ по НДС, то теперь без них никуда: при ввозе товаров из-за рубежа импортеру также необходимо их отправлять. Независимо от того, являетесь вы плательщиком НДС или нет, вы должны отправить ЭСЧФ после подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Шаг 8. Экологический налог

При импорте товаров в Беларусь помимо ввозного НДС важно помнить об экологическом налоге.

Экологический налог — это плата субъектов хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду, которое они оказывают при осуществлении хозяйственной деятельности.

Когда вы ввозите в Беларусь товар, обязательно просмотрите «Перечень товаров, производители и поставщики которых обязаны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование отходов, образующихся после утраты потребительских свойств этих товаров» (приложение к Указу от 11.07.2012 N 313) и соотнесите коды ТН ВЭД своих ввезенных товаров с теми, которые внесены в перечень.

  1. Если ваш товар присутствует в Перечне или же он пришел в полимерной, стеклянной, бумажной и (или) картонной упаковках, упаковке из комбинированных материалов, то вам необходимо:Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных маселПроизводители и поставщики обязаны зарегистрироваться в реестре производителей и поставщиков до 22 числа месяца, следующего за кварталом, на который приходится первый случай возникновения обязанности по обеспечению сбора, обезвреживания и (или) использования отходов.
  2. Импорт товаров в Беларусь — это очень частая процедура при работе торгового предприятия.
  3. Будьте внимательны, собирайте все документы, помните о сроках подачи данных в государственные органы, а при возникновении вопросов – обращайтесь к специалистам.
  4. Теперь вы знаете, как правильно оформить импорт товара в Беларусь из России. Сделайте это: Купите подсолнечное масло в Беларусь из России

Как стать импортером из России в Беларусь: опыт поставщика моторных масел

Фото предоставлено автором Стать импортером и самому ввозить товары российских заводов в Беларусь — все не так сложно, как кажется на первый взгляд.

Опытом поделился Никита Обухович, сооснователь интернет-магазина 1000km.by.

Его компания занялась импортом бренда моторных масел и антифризов из России в Беларусь, однако опыт Никиты будет полезен предпринимателям, которые собираются ввозить и другие товары.

— Если у вас — свой магазин и вы продаете со склада белорусского поставщика, то это удобно, быстро и не требует больших вложений. Пришел заказ от клиента, забрал его у поставщика, доставил, рассчитался — профит! Но в такой схеме как минимум теряется часть наценки.

Альтернативный вариант — работать напрямую со складом или заводом. Это гораздо слаще в плане возможной прибыли.

А еще это дает возможность максимально контролировать процесс поставок и ассортимент — в отличие от работы с местным дистрибьютором.

Ведь всегда внезапно может оказаться, что мы начали продвигать выгодные товары, а они резко закончились у оптовика или он вообще решил больше их не возить.

Работая напрямую, мы получим полный контроль над ситуацией и сможем осознанно строить долгосрочную стратегию продаж и рекламы. В общем, одни сплошные плюсы.

Правда, есть несколько «но», которые обычно останавливают.

  • Сложности с документами и оформлением
  • Необходимость вкладывать сразу достаточно большие деньги в закупку крупной партии
  • И, наверное, самое главное — неизвестность. Она всегда немного пугает. Но по другую сторону от страха лежит желание, и в нашем случае оно победило.

В этой статье я поделюсь опытом о самом процессе и расскажу, как мы официально ввозили партию товара из России в Беларусь, какие нужны документы и с чем придется столкнуться.

Документы для осуществления ВЭД между Россией и Белоруссией

Список документов для экспорта товаров в Беларусь соответствует стандартным требованиям для других стран СНГ.

  • Таможенный ввоз в Беларусь потребует оформить следующие документы:
  • Лицензия на товар.
  • Заявление в налоговую службу.
  • В редких случаях требуются дополнительные бумаги:
      Лицензия от Министерства экономики Республики Беларусь.
  • Разрешение государственных служб Российской Федерации (ФСБ, министерства здравоохранения, природных ресурсов и других ведомств).
  • Ветеринарный и фитосанитарный сертификат на вывоз.
  • Документы для подачи в налоговую инспекцию о возврате НДС:
      Контракт с юридическим или физическим лицом из Белоруссии. Причиной для отказа в возврате НДС может оказаться даже неразборчиво написанный текст.
  • Декларация.
  • Выписка из банка об оплате товара.
  • Заявление о ввозе товаров из Белоруссии, подтверждающее оплату покупателем. Без этого доказать, что осуществлен экспорт в Беларусь из России невозможно.
  • Копии транспортных документов. Для стран из состава СНГ нет необходимости оформлять международную транспортную накладную (CMR), но стандартная форма является обязательной.
Читайте также:  Как получить грант 5500 byn? пошаговая инструкция

Мнс о ндс при экспорте и импорте в еаэс

В рамках совместного проекта Ассоциации налогоплательщиков с Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь при организационной поддержке члена ассоциации ООО «ЮрСпектр» в целях разъяснительной работы для субъектов хозяйствования по ключевым тематикам в области налогообложения 27.07.2017 г. был проведен круглый стол на тему «НДС при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Евразийском экономическом союзе».

На вопросы участников круглого стола ответила начальник отдела косвенного налогообложения главного управления методологии налогообложения организаций МНС РБ Светлана Ивановна НОВИКОВА.

По каким ставкам исчисляется и уплачивается НДС при ввозе товаров с территории государств — членов ЕАЭС?

Действует общеустановленная ставка – 20%. Если товары поименованы в Перечне №287 , то при их ввозе применяется ставка 10% .

Также есть категории товаров, при ввозе которых применяется освобождение от «ввозного» НДС либо в соответствии со статьей 96 НК либо в соответствии с отдельными Указами Президента Республики Беларусь.

При этом по освобождаемым от НДС товарам в графе 18 заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов проставляется слово «Льгота».

В части II налоговой декларации (расчета) по НДС заполняется показатель налоговой базы по строке 3 «По операциям, освобождаемым от НДС».

По товарам, облагаемым при ввозе по ставке НДС в размере 10% , и по товарам, освобождаемым от НДС при ввозе, по итогам года заполняется приложение 1 к налоговой декларации (расчету) по НДС «Сведения о размере и составе использованных льгот» .

Как правильно заполнять часть II декларации по НДС в ситуации, когда за отчетный месяц было много заявлений о ввозе товаров? Практически всегда возникают расхождения в налоговой базе и суммах НДС по заявлениям и рассчитанных арифметически. Как быть с отклонениями?

— Налоговая база и сумма НДС, отражаемые в части II налоговой декларации (расчета) по НДС заполняются в рублях с округлением до копеек на основании информации из Заявлений путем суммирования соответствующих показателей товарных строк. Уплата плательщиком «ввозного» НДС производится в рублях с округлением до копеек.

  • Суммирование показателей итоговых строк Заявлений для целей определения подлежащей уплате суммы «ввозного» НДС в бюджет не допускается.
  • Таким образом, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, будет полностью совпадать с показателями общей расчетной суммы НДС по товарным строкам из всех Заявлений за отчетный период и итоговой сумме НДС к уплате по части II налоговой декларации (расчета) по НДС .
  • В каком порядке и в какие сроки уплачивается сумма «ввозного» НДС?

— Срок уплаты налога установлен Договором о ЕАЭС. Так, налог уплачивается не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импортированных товаров на учет . Налог надо уплатить до представления в налоговый орган части II декларации по НДС.

Это связано с тем, что вместе с декларацией по «ввозному» НДС в налоговый орган необходимо представлять пакет документов, включая выписку банка, подтверждающую фактическую уплату НДС по импортированным товарам (или иной документ, подтверждающий исполнение обязательства по уплате НДС) . Уплату ввозного НДС можно производить как перечислением денежных средств, так и путем производимого налоговым органом зачета из имеющихся у плательщика переплат. Решение о зачете принимается налоговым органом не позднее пяти рабочих дней со дня подачи заявления о зачете .

Как правильно определить место реализации товаров при их экспорте в государства- члены ЕАЭС?

— При определении места реализации товаров следует руководствоваться законодательством Республики Беларусь . Местом реализации товаров признается территория нашей страны, если товар находится на территории Беларуси и не отгружается и не транспортируется покупателю и (или) товар в момент начала отгрузки или транспортировки покупателю находится на территории Республики Беларусь .

  1. Будет ли считаться местом реализации территория Беларуси, если белорусский плательщик приобрел товары в России и, не завозя их на территорию Беларуси, продал их в Казахстан?
  2. — Если поставка приобретенного товара производится напрямую с территории Российской Федерации в Республику Казахстан (без ввоза на территорию Беларуси), то местом реализации этих товаров не является территория Республики Беларусь (это оборот за пределами страны) .
  3. В какой срок необходимо создавать ЭСЧФ при экспорте товаров в государства- члены ЕАЭС?

Нормативно при экспорте товаров в государства — члены ЕАЭС ЭСЧФ срок выставления ЭСЧФ определен как не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в котором обороты по реализации такого товара отражены в налоговой декларации по НДС. То есть срок выставления ЭСЧФ привязан не к периоду отгрузки товара, а к периоду, в котором оборот по реализации показан в декларации по НДС. Такой ЭСЧФ направляется на Портал (без выставления покупателю) .

С 2021 года предельный срок выставления ЭСЧФ планируется сдвинуть с 10-го на 20-е число. Данное предложение уже нашло отражение в проекте законопроекта, размещенном на сайте Минфина для общественного обсуждения.

Подробнее о других изменениях налогового законодательства, ожидаемых с 2021 года читайте: Налоговый кодекс. Проект изменений – 2018

Формат и нормы работы брокерских компаний

Брокерские компании, которые занимаются экспортом товаров Белоруссию, помогут вам сэкономить время, силы и финансы. поможет оформить все бумаги в срок и сделать это правильно. Мы берем на себя ответственность не только за перевозку груза, но и за оформление документов об осуществлении купли-продажи и возврат НДС.

Схема работы:

  • Компания-поставщик выставляет счёт на товар с учетом НДС, сборов и пошлин. Сверх стоимости организация КОНСАЛТ ГРУПП добавляет стоимость своих услуг. Выставляет счет компании-покупателю из Беларуси.
  • Затем заключаем с поставщиком из России договор и контракт с покупателем.
  • После оплаты товара белорусским покупателем, мы переводим деньги на ваш счет.
  • Наконец осуществляем доставку товара из вашего склада на территорию Белоруссии и обмен документами.

Порядок экспорта из России в Белоруссию

Найти востребованную у покупателей продукцию – только часть задачи, ведь не менее важно правильно выполнить экспорт товаров в Белоруссию.

Процедура продажи регулируется договором ЕАЭС и приложениями к нему, законодательством Республики Беларусь и Российской Федерации.

В документах и законах указаны сведения о косвенных налогах, контроле за погашением таможенных платежей, приведена информация о разрешенной и запрещенной к вывозу и ввозу продукции.

Особенность экспорта товаров из России в Белоруссию заключается в отсутствии строго контроля. Однако есть определенные нюансы, которые необходимо знать перед началом ведения внешнеэкономической деятельности в этом направлении. Прежде всего стоит уделить внимание такому вопросу, как уплата налогов.

В Приложении к договору ЕАЭС указано, что экспортер имеет право на возмещение НДС. Чтобы воспользоваться преимуществом в виде нулевой ставки, необходимо в определенный срок подтвердить ввоз продукции в Белоруссию в налоговой службе. В этом случае компания освобождается от требований по уплате налогов в размере 18% от общей суммы экспорта.

При организации торговли с Белоруссией необходимо учитывать следующие нюансы:

  • Для продуктов растительного и животного происхождения требуются сертификаты и лицензии. Разрешительные документы при экспорте также могут потребоваться при экспорте подакцизных и других видов товаров.
  • Для возмещения НДС необходимо выписать счет-фактуру до предоставления документов, подтверждающих сделку.
  • Нулевую ставку необходимо подтвердить в течение 180 дней после отгрузки товара.
  • Если не подтвердить нулевую ставку, придется заплатить налог полностью.
  • Налоговая служба может провести камеральную проверку.

Сотрудники «Консалт Групп» хорошо знакомы со всеми нюансами экспорта товаров в Белоруссию. Квалифицированные специалисты оформят все необходимые документы, предоставят отчетность в налоговую службу.

При необходимости составляется оптимальный маршрут поставок, организуется доставка партии в РБ.

Профессиональный подход к экспорту товара в Белоруссию позволяют сэкономить временные и денежные ресурсы наших заказчиков.

Поиск поставщика

Первым делом надо найти поставщика. В моем случае история была такая: на нас вышел белорусский оптовик, предложил сладкие условия, мы заключили договор, и тут оказалось, что у них на складе нет товара. Нас месяц кормили завтраками, но так ничего и не отгрузили. Оказалось, что эти «оптовики» просто работают под заказ.

Импорт из ЕАЭС. Инструкция-шпаргалка: как ввозить товар в Беларусь

В своей работе мы встречаемся с ситуациями, когда организация или предприниматель привозят товар из страны-члена ЕАЭС (России, Казахстана, Киргизии, Беларуси, Армении), а потом сталкиваются с трудностями и проблемами. У многих даже доходит до штрафов. Причины просты: разрозненность информации и незнание базовых требований государства.

Читайте также:  Как белорусскому бизнесу привлекать туристов – 5 советов от российских экспертов по брендингу

Мы подготовили инструкцию-подсказку для тех, кто занимается или планирует заняться импортом товаров.

 

Шаг 1. Подписание договора

В договоре обязательно должны быть указаны:

1. Предельная сумма, по которой вы можете сделать поставки в рамках этого договора.

Обратите внимание: сумма не поставки, а самого договора. Например, если у вас не разовый договор на одну поставку, то дальнейшие отгрузки не должны превышать сумму, указанную в договоре.

2. Условия расчета — предоплата, частичная предоплата или оплата в течение Х дней с момента получения товара.

Если у вас предоплата по договору, товар должен поступить в течение 90 календарных дней (Указ 178) .

За несоблюдение сроков завершения внешнеторговой операции белорусским покупателем штраф для ответственного лица (директора, если приказом не назначен кто-то другой) — до 30 базовых величин, для ИП или юр. лица — до 0,5% от суммы незавершенной в срок внешнеторговой операции за каждый день превышения срока, но не более суммы незавершенной операции.

Соответственно, если поставщик не успевает поставить товар, позаботьтесь заранее о разрешении Нацбанка на продление вашей сделки.

Шаг 2. Регистрация сделки в банке

При импорте товаров в Беларусь важно помнить: как только общая стоимость внешнеторгового договора равна или превышает € 3000 в эквиваленте, вам необходимо зарегистрировать сделку в банке.

Провести регистрацию сделки вы обязаны до даты поступления товара или проведения платежей (в зависимости от того, что происходит раньше). Если у вас предоплата, валютный контроль банка должен сам напомнить вам о регистрации. Если сразу поставка, позаботьтесь о регистрации заранее.

Чтобы провести регистрацию сделки в банке, необходимо:

1. Отправить подписанный скан договора в банк через систему «интернет-» или «клиент-банк».

2. Заполнить заявление на регистрацию сделки.

 

Шаг 3. Контрольные знаки

Еще одно больное место многих импортеров — контрольные знаки.

Контрольный знак (КЗ) — это знак, подтверждающий легальность ввоза на территорию Беларуси или производства на ее территории товаров. Позволяет контролировать объемы ввоза и производства товаров, подлежащих маркировке такими знаками.

Чтобы определить, нужны ли вам контрольные знаки, посмотрите наименование товара и код ТН ВЭД. Если ваш товар есть в списке, вам необходимо приобрести КЗ.

По окончанию квартала не забудьте подать отчеты в ИМНС по месту постановки на учет:

1. Отчет об использовании контрольных (идентификационных) знаков.

2. Отчет об объемах производства, ввоза, реализации, использования товаров, промаркированных контрольными (идентификационными) знаками, формы которых установлены постановлением № 32 от 09.08.2011 г.

Шаг 4. Подготовка и сбор необходимых документов

При ввозе товаров из страны-члена ЕАЭС, вам необходимо иметь:

Имейте в виду, если ваш иностранный контрагент является плательщиком НДС, то он отписывает товар со ставкой НДС 0%, если не является, то со ставкой «Без НДС».

Шаг 5. Подача статистической декларации

Срок подачи статистической таможенной декларации (СТД) – с 1го по 10 числа месяца, следующего за месяцем поступления товара. 

Статистическая декларация — документ, который представляется в таможенный орган импортером, грузополучателем или же их таможенным представителем в электронном виде для статистического учета импорта товаров.

Обратите внимание, что СТД подается по 1му и более фактам отгрузок товаров общей стоимостью 3000€ и более в эквиваленте за отчетный календарный месяц в рамках договора.

 

Шаг 6. Уплата ввозного НДС

НДС при ввозе товаров платят все, независимо от того, является ли импортер плательщиком НДС при реализации товаров на территории Беларуси или он применяет специальные режимы налогообложения без уплаты НДС:

Налоговая база определяется на дату принятия  импортированных товаров на учет у организации или индивидуального предпринимателя.

Шаг 7. Подготовка документов для ИМНС

При ввозе товаров в Беларусь вы обязаны предоставить в ИМНС документы:

1. Заполненное заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов (необходимо передать в ИМНС вместе с копиями документов, подтверждающих поставку).

Заявление об ввозе товара и уплате НДС со всеми документами можно предоставить: 

  1. Через личный кабинет (портал ИМНС). 

  2. В бумажном виде непосредственно в ИМНС (4 экземпляра). 

Вы должны предоставить Заявление поставщику в течение 180 дней после отгрузки товара, чтобы у него не возникло обязательств по уплате НДС. Часто иностранные контрагенты уменьшают срок, в течение которого вы должны предоставить заявление, поэтому внимательно читайте договор!

2. Декларацию по НДС, раздел 2 — подать до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Уплатить ввозной НДС вы также должны до 20 числа месяца, следующего за ввозом товара.

3. Что касается ЭСЧФ по НДС, то теперь без них никуда: при ввозе товаров из-за рубежа импортеру также необходимо их отправлять.

Независимо от того, являетесь вы плательщиком НДС или нет, вы должны отправить ЭСЧФ после подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН без НДС, выставлять ЭСЧФ не обязаны. 

Шаг 8. Сбор, обезвреживание и/или использование отходов товаров и упаковки

Импортер товаров или товаров в упаковке, которые прописаны в Приложении 4 к указу №16 от 17.01.2020 г., должен обеспечить сбор, обезвреживание и/или использование отходов товаров и упаковки.

Согласно этому указу есть 2 способа  работы с отходами: 

  1. Использовать собственную систему сбора, обезвреживания и отходов товаров и упаковки с предоставлением отчета об обеспечении сбора отходов ГУ “Оператор вторичных материальных ресурсов” в отчетный период.  

  2. Заключить договор с ГУ “Оператор вторичных материальных ресурсов” об организации сбора, обезвреживания и (или) использования отходов товаров и упаковки. 

При заключении договора с Оператором необходимо 1 раз в квартал предоставлять отчет и производить плату за сбор отходов. 

Сумма платы за сбор отходов зависит от:

  • количества упаковки и стоимости товаров,
  • тарифов Оператора. 

В ряде случаев поставщики освобождаются от обязанности обеспечивать сбор отходов (приложение 1 к Указу 16). По особым случаям рекомендуем консультироваться с профессионалами.

 

Импорт товаров — это очень частая процедура при работе торгового предприятия. Будьте внимательны, собирайте все документы, помните о сроках подачи данных в государственные органы, а при возникновении вопросов – обращайтесь к специалистам. 

Если вы — руководитель торговой компании и у вас остались вопросы по импорту товаров, вы можете обратиться к нашим специалистам за консультацией. Для этого достаточно отправить нам письмо.

Беларусь

Предположим к Вам обратился клиент из Белоруссии, намеревающийся приобрести вашу продукцию.

Для осуществления такой поставки Вам необходимо подготовить все отгрузочные документы, сертификат СТ-1, подготовить пакет документов для подтверждения нулевой ставки НДС.

В зависимости от Вашего опыта во внешнеэкономической деятельности, вы можете выбрать несколько вариантов отгрузки в Белоруссию: самостоятельное оформление экспорта и возврат НДС из бюджета, или передача вопроса экспорта на аутсорсинг.

Особенности экспорта из России в республику Беларусь

На данный момент отличительных особенностей для российского поставщика нет – экспортная операция оформляется так же как и в другие страны ЕАЭС. 

Благоприятный экономический климат и особые условия прохождения товаров через границу делают экспорт в Беларусь одним из выгодных направлений для бизнеса. В импорте республики Беларусь значительное место помимо энергоресурсов и сырья занимают материалы и комплектующее (металлы и изделия из них, части машин), технологическое оборудование.

Существуют тарифные и нетарифные барьеры для ввоза российской продукции:

  1. Республика Беларусь предъявляет требования по маркировке отдельных товаров контрольными (идентификационными) знаками на такие товары как кофе, соки, различные напитки, обувь, часы.
  2. Необходимы ветеринарные разрешения для ввоза российской продукции на территорию Республики Беларусь. Ввоз подконтрольных товаров на территорию Белоруссии разрешается с предприятий Российской Федерации, включенных в реестр организаций и лиц, осуществляющих производство, переработку и (или) хранение подконтрольных товаров, перемещаемых с территории одного государства – члена ЕАЭС на территорию другого государства – члена ЕАЭС. Под действие барьера попадают: злаки не семенные, шрот, жмых, мука, свиные туши, различные части туши, мясо, продукты из мяса, кур и индейки, колбасы, пищевые продукты, пластмассовые изделия, деревянные изделия (в том числе поддоны), изделия из стекла, грузовые прицепы и многое другое.
  3. В Республике Беларусь действует ограничение доступа российских производителей сельскохозяйственной техники при участии в закупках по договорам лизинга.
  4. Также с 2018 г. введены ассортиментные перечни товаров для различного вида продовольственных и непродовольственных торговых объектов (различные категории магазинов, киоски, павильоны) – должно быть увеличено количество отдельных видов национальных товаров в торговых объектах.
  5. Действуют временные географические запреты по санитарным и фитосанитарным причинам: например, в декабре 2019 г. было наложено ограничение на ввоз из Краснодарского края домашней птицы, яйца, мяса и продукты из мяса.

Остается большой список товаров, который можно экспортировать из России без лишних сложностей.

 

Белоруссия, как и Россия, является участником ЕАЭС (бывший таможенный союз). ВЭД между странами осуществляется на основе Таможенного кодекса и других документов:

  • Федерального закона от 30.05.16 № 150-ФЗ;

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *