Отдел новостей 30 ноября 2018, 12:01

Криптовалютная деятельность резидентов ПВТ получила полную комплексную законодательную поддержку со стороны регулятора. Администрация ПВТ вместе с Нацбанком, Департаментом финансового мониторинга Комитета госконтроля, международными экспертами и другими органами составили и подписали все необходимые документы (полный список и ссылки — внизу материала). Рассказываем главное. 

1. Регуляции и Декрет № 8

В Декрете № 8 «О развитии цифровой экономики» были узаконены биржи криптовалют, операторы обмена криптовалют, майнинг, смарт-контракт, блокчейн, токены и т. п. Операции с токенами (майнинг, хранение на счетах, покупка, обмен, завещание) с момента принятия Декрета освобождены от налога на прибыль и НДС до 1 января 2023.

После того как был принят Декрет № 8, в ПВТ начали разрабатывать детальные правила работы компаний, которые заняты в криптосфере. 

Теперь эти правила приняты. Сформировано полное правовое регулирование криптовалют в Беларуси

2. ПВТ будет проверять компании, которые хотят заниматься криптой. Что именно и как будут проверять?

Все криптовалютные компании в Беларуси должны соответствовать высоким операционным требованиям, иметь систему противодействия отмыванию денежных средств добытых преступным путем, соответствующую рекомендациям ФАТФ. ПВТ проверяет репутацию персонала и владельцев компании, финансовое состояние, происхождение активов и кибербезопасность.

Требования к деятельности резидентов, которые хотят работать в сфере крипты, включают:

• идентификацию и верификацию всех клиентов, осуществляющих финансовые операции,
• порядок управления рисками, связанными с отмыванием денег и финансированием терроризма (трёхвекторная модель, при которой учитывают риски по профилю клиента, географическому региону и видам операций),
• возможность замораживания средств и (или) блокирования финансовых операций лиц, причастных к террористической деятельности,
• наличие ПО по мониторингу проведения транзакций и определению связанных с преступной деятельностью переводов (программные решения Elliptic, Chainalysis, Coinfirm и др.),
• направление специальных формуляров в орган финансового мониторинга (при отнесении финансовых операций к операциям особого контроля, замораживании средств или блокировании операции),
• выявление финансовых операций, подлежащих особому контролю (соотнесение каждой операции с критериями и признаками подозрительных операций),
• Наличие AML Compliance Officer с соответствующим образованием, опытом работы по экономической или юридической специальности, AML-подготовкой.

Соблюдение установленных требований и стандартов должно детально проверяться аудиторами из «большой четверки»: Deloitte Touche Tohmatsu, PricewaterhouseCoopers, EY, KPMG.

3. Финансовые требования к компаниям

Финансовые требования приведены в соответствие установленным финансовым нормативам с учетом мировых практик. При этом учитываются финансовая зависимость или устойчивость, ликвидность, концентрация заемного капитала.

Уставный фонд должен быть не менее 2 млн белорусских рублей. Для операторов ICO уставный фонд допускается от 500 тысяч белорусских рублей.

4. Требования к операторам криптоплатформ

Таким оператором считается компания-резидент ПВТ, которая совершает и предоставляет возможность совершать такие операции:

• организация торгов токенами (обеспечение исполнения и совершение сделок купли-продажи токенов за деньги или электронные деньги либо обмена токенов одного вида на токены другого вида),
• организация и совершение сделок, направленных на размещение токенов,
• совершение сделок с токенами вне своей торговой системы,
• совершение сделок с токенами в интересах клиентов на основе установления посреднических отношений с ними (договор поручения, договор комиссии, иной не противоречащий законодательству договор),
• совершение (организация) иных сделок (операций) с токенами, которые не противоречат законодательству: например, договор о залоге токенов.

Среди требований к операторам криптоплатформ:

• идентификация и верификация клиентов, осуществляющих финансовые операции (know your customer) в целях AML/CFT (в соответствии с требованиями ФАТФ),
• раздельный учет денег, электронных денег, токенов оператора криптоплатформы и денег, электронных денег, токенов клиентов, находящихся у оператора криптоплатформы,
• составление по каждому клиенту отчёта о сумме (остатке) денежных средств, количестве (остатке) электронных денег, токенов клиентов, а также об исполненных и неисполненных заявках клиентов,
• направление отчета на хранение (депонирование) в организацию, оказывающую соответствующие услуги,
• контроль за сделками с токенами в целях выявления нарушений (манипулирование ценами на токены, неправомерное использование инсайдерской информации и др.), их прекращение и недопущение в будущем.

Организация деятельности оператора криптоплатформ включает в себя:

• утверждение ЛНПА — документов, которые определяют порядок допуска клиентов и токенов к торгам и др.,
• ограничение подозрительных операций: нужно принимать меры, препятствующие допуску к торгам токенов, которые созданы, размещены либо предлагаются к размещению с нарушением законодательства, а также анонимных токенов,
• установление отношений с клиентами: запрет допуска к торгам некоторых категорий граждан (несовершеннолетние, граждане государств, где установлен запрет на осуществление операций с токенами и др.); перед допуском к торгам компании должны убедиться, что граждане РБ обладают достаточным уровнем знаний (компетентности) для совершения сделок,
• требования к рекламе: должна быть ясной, добросовестной и не вводящей в заблуждение; в рекламе должно быть размещено предупреждение о рисках, реклама не должна содержать информацию о совершении сделок с токенами как о способе легко разбогатеть.

5. Требования к проведению ICO

К основным вопросам, регулируемым правилами проведения ICO, относятся:

• порядок проведения аудита смарт-контракта, используемого для создания токенов, на предмет его безопасности,
• условия договора между заказчиком ICO и оператором ICO,
• требование об осуществлении организатором ICO учёта реализованных токенов, а также раздельного учета и хранения инвестиций, полученных в связи с реализацией токенов,
• требования к информации, которая должна быть предоставлена организатором ICO первым владельцам токенов. В том числе организатор ICO должен раскрыть содержание декларации White paper,
• оказание услуг по созданию и размещению токенов заказчикам, которые обеспечили информационную безопасность (кибербезопасность) своей деятельности.

• Проведение ICO возможно как резидентом ПВТ, наделенным правом самостоятельно создавать и размещать собственные токены, так и любым юридическом лицом через посредника — организатора ICO как резидента ПВТ.
• В услуги организатора ICO, связанные с токенами, входит создание токенов по заданию заказчика, а также размещение токенов.
• В услуги также включены оценка смарт-контракта, с использованием которого токены будут создаваться и/или размещаться и иные услуги, связанные с созданием и размещением токенов с использованием интернета, включая услуги по продвижению токенов, консультационные и сопутствующие услуги.
• Среди услуг организатора ICO как резидента ПВТ также:

• идентификация первых владельцев токенов, в том числе при открытии им виртуальных кошельков,
• реализация размещаемых токенов гражданам Республики Беларусь, обладающим статусом квалифицированного инвестора (организатор ICO вправе самостоятельно определить критерии, которым должны соответствовать нерезиденты Беларуси),
• организация управления рисками,
• контроль за соблюдением требований к рекламе размещаемых токенов.

Заказчиками ICO могут быть белорусские и иностранные юридические лица. Среди требований к заказчикам ICO: наличие ключевого персонала и хорошая деловая репутация заказчика, его учредителей директора.

Видео по-английски, english version.

6. Требования к персоналу криптовалютных компаний

Требования к найму касаются руководителя, главного бухгалтера, а также лиц, ответственных за:

• системное администрирование и информационную безопасность,
• управление рисками,
• выполнение требований по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности,
• соблюдение требований, установленных ПВТ.

Эти лица не должны иметь судимости (непогашенной или неснятой) за совершение экономических преступлений и преступлений против информационной безопасности.

В течение последних двух лет не должно быть фактов расторжения трудового договора (контракта) по инициативе нанимателя при совершения лицом виновных действий.

Среди требований также — отсутствие в течение последних трёх лет решения суда, которым установлены факты осуществления виновных действий, повлекших банкротство юридического лица и т. п.

К руководителю, главному бухгалтеру и лицу, ответственному за системное администрирование и информационную безопасность также предъявляются особые требования в области образования.

7. Защита данных

Регуляции устанавливают требования к защите персональных данных на уровне, предусмотренном европейским законодательством GDPR. Отдельные требования по защите обработке и хранению данных основаны на опыте правового регулирования MiFIDII (Директива ЕС «O рынках финансовых инструментов»).

Криптовалютные компании, работающие в Беларуси, обязаны предупреждать клиентов о рисках, связанных с их услугами, соблюдать требования к рекламе, раскрывать любую существенную информацию, влияющую на безопасность клиентов, а также внедрять системы внутреннего контроля для управления рисками, кибербезопасностью и конфликтами интересов.

8. Что говорят эксперты

Мартин Хесс, бывший замглавы Национального Банка Швейцарии, адвокат, партнёр Wenger & Vieli AG:

Беларусь разработала уникальный проект регулирования цифровых активов. Преимущества белорусского подхода в скорости и простоте: для начала бизнеса не требуется понимание всего белорусского законодательства, судебной и юридической практики.

Остается увидеть, как будут интерпретировать и применять отдельные белорусские правила.

Важно обеспечить, чтобы регулятивные нормы, их применение и интерпретация были эквивалентны законам других важных юрисдикций, таких как США, Китай, Европейский Союз, Япония, Корея, Сингапур и Швейцария.

Карлтон Грин, партнер Crowell & Moring, бывший главный советник FinCEN, сети по борьбе с финансовыми преступлениями в США:

Одна из особенностей (регуляции в Беларуси — прим. ред.) — это требование к регулируемым компаниям сообщать о подозрительных транзакциях и отказываться от их проведения.

Это отличается от модели США, которая требует только докладывать о подобных транзакциях. Возможно, это требование и призвано предотвратить преступную деятельность.

Но оно также может привести к потенциальным судебным разбирательствам и позволить преступникам обойти требования AML. 

Кирилл Холод, юрист международной юридической компании:

Беларусь не только формирует нормы регулирования у себя в стране, но и устанавливает тенденцию к тому, чтобы другие страны следовали за ней.

Белорусский пример создания правовой системы регулирования криптовалют теоретически может успешно преодолевать юридические проблемы, с которыми в настоящее время сталкиваются в других юрисдикциях.

Правовая основа, созданная в поддержку криптовалютного бизнеса, прогрессивная инфраструктура, как Парк высоких технологий и, конечно же, одно из лучших мировых ИТ-сообществ — важные факторы для привлечения международного бизнеса в Беларусь.

ПВТ и правительство могут предпринять ряд шагов, чтобы оставаться на шаг впереди: подготовиться к жесткой конкуренции со стороны других европейских юрисдикций, выпустить пояснения к правовым положениям, поддерживать постоянный диалог между правительством и участниками отрасли, а также избегать чрезмерного регулирования, поскольку это может подорвать либеральный характер криптоотрасли.

Документы, которые регулируют криптобизнес компаний-резидентов ПВТ

Читать подробней про регулирование криптобизнеса в Беларуси:

Где легально купить биткоин в Беларуси и как быть с налогами?

За последний год Bitcoin подорожал более чем в десять раз. Значительный рост обусловлен повышением интереса к криптовалютам со стороны различных стран, крупных инвесторов и увеличением количества качественных проектов. Где купить биткоин в Беларуси? Сколько налогов нужно заплатить? Как будет развиваться криптоиндустрия в нашей стране?

У рядового инвестора возможности приобщиться к криптовалютному рынку до последнего времени были ограничены. Хотя криптовалюты как актив уже доказали свою состоятельность. Осталось только найти платформу для инвестирования.

Что такое BYNEX и почему этой бирже стоит доверять?

В начале 2021 года в Беларуси начала работать новая криптобиржа — BYNEX.BY. Уже сейчас она открыта для регистрации резидентов Беларуси — как физических, так и юридических лиц. Функционал биржи позволяет работать с Bitcoin и Ethereum, вводить и выводить фиатные валюты (белорусские рубли и доллары США) через банковский перевод и с использованием банковских платежных карточек VISA.

Разработчиком платформы выступила компания — резидент ПВТ — ООО «ЕРПБЕЛ», которая более десяти лет разрабатывает программное обеспечение для крупных компаний из различных стран и имеет исключительные компетенции в безопасности финансового софта. У компании есть лицензия на осуществление деятельности по технической защите информации, в том числе криптографическими методами.

— Уже сейчас мы технически готовы запустить на платформе порядка десяти монет из топ-15 рейтинга Coinmarketcap. Однако за последние пять месяцев рынок очень изменился. В тренде DeFi проекты — проекты в сфере децентрализованных финансов, призванные кардинально изменить механизм взаимодействия пользователя с деньгами и финансовыми инструментами.

Мы очень внимательно относимся к выбору торговых и инвестиционных инструментов и анализируем происходящие на рынке изменения для предложения нашим клиентам оптимальных по соотношению риска и прибыли инструментов.

По этой причине пока запущены только мастодонты индустрии — Bitcoin и Ethereum, — пояснил заместитель директора по развитию бизнеса ООО «ЕРПБЕЛ» Артем Ражновский.

Перед запуском биржа прошла технический аудит компании «Айти Бэнд Системс» и аудит компании из большой четверки Ernst & Young на соответствие требованиям Парка высоких технологий.

Пять преимуществ BYNEX перед другими криптовалютными площадками

1) Наличие белорусского рубля. Благодаря этому любой резидент Беларуси может легально инвестировать в криптовалюту с помощью BYNEX, минуя необходимость конверсии валют.

2) Низкие комиссии. Благодаря стратегическому партнерству с ОАО «АСБ Беларусбанк» на платформе обеспечены самые низкие комиссии по вводу/выводу фиата с использованием банковских платежных карточек.

3) Общая доступность. Инвестировать в криптовалюты могут не только финансовые учреждения, но и другие компании, а также физические лица.

4) Высокая пропускная способность. Благодаря скоростному ядру собственной разработки операции на бирже проводятся рекордно быстро и надежно.

5) Будущая интеграция с Межбанковской системой идентификации. Это позволит сделать инвестиции в популярные активы доступными каждому без необходимости глубокого погружения в инструментарий торговых платформ.

При этом ликвидность биржи будет обеспечиваться собственными ресурсами при поддержке лидирующих мировых криптобирж, с которыми заключены партнерские соглашения.

Как стать клиентом BYNEX и есть ли бонусы за приглашения друзей?

Стать клиентом BYNEX довольно просто. Необходимо перейти по ссылке https://bynex.io/ и пройти процедуру регистрации, верификации (KYC) и небольшой тест на понимание криптовалютного рынка и рисков, сопряженных с работой на нем (по требованию законодательства Беларуси).

Кроме этого, на BYNEX действует многоуровневая реферальная программа, которая позволяет участникам получать вознаграждение за приглашение новых пользователей.

Нужно ли платить налоги участникам BYNEX?

До 1 января 2023 года объектами налогообложения подоходным налогом с физических лиц не признаются доходы физических лиц от приобретения (в том числе в порядке дарения), отчуждения цифровых знаков (токенов) за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и (или) обмена на иные токены.

Аналогичная льгота действует и в отношении юрлиц. Доходы от приобретения токенов не являются объектом налогообложения налогом на прибыль и НДС.

Соответственно, операции на BYNEX подпадают под льготы, предоставляемые декретом.

Перспективы криптовалюты в Беларуси и мире

— В последнее время на криптовалютный рынок выходит все большее количество институциональных игроков. Только за последнее время о начале работы с цифровыми активами заявили Grayscale Investments, MicroStrategy, SkyBridge Capital. Мы предполагаем, что эта тенденция будет сохраняться, и BYNEX позволяет белорусским инвесторам уже быть в тренде, — комментирует Артем Ражновский.

В конце января компания Grayscale Investments (один из лидеров в сфере цифровых инвестиций) подала заявки на регистрацию шести новых трастов: на базе Aave, Polkadot, Cosmos, Monero, EOS и Cardano, а Grayscale Bitcoin Trust (GBTC) привлек рекордные $ 1,2 млрд.

Один из крупнейших держателей аналитического программного обеспечения MicroStrategy заявил, что за полгода смог заработать на Bitcoin более $ 1 млрд. Приобретя свыше 70 тыс. монет, MicroStrategy стала крупнейшим держателем первой криптовалюты среди публичных компаний.

А представители инвестиционной компании SkyBridge Capital заявили, что вложения в Bitcoin стали такими же безопасными, как в золото и облигации.

Технологии уже изменили и продолжают менять структуру финансовой системы и саму природу денег. Кроме крупных институциональных инвесторов на криптовалюты с большим интересом смотрят правительства. Ряд азиатских стран (Китай, Япония, Южная Корея) уже активно прорабатывают вопрос создания собственной цифровой валюты.

Деятельность по созданию и разработке нормативных актов, которые бы помогли сделать первые шаги в направлении создания цифровых активов, ведутся и в Беларуси. Кроме того, в направлении цифровизации работает вся банковская система страны.

Какие причины будут побуждать банковский сектор, включая центробанки разных стран, активнее включаться в работу над цифровыми валютами? Это цифровизация бизнес-процессов в различных отраслях экономики, развитие технологий, снижение доли наличных денег в транзакциях.

Потребность общества в применении современных технологий в денежных расчетах будет расти, а количество задач по доступности финансовых услуг вкупе с обеспечением устойчивой и безопасной работы платежных систем увеличиваться.

BYNEX в сотрудничестве с Конфедерацией цифрового бизнеса, научно-технологической ассоциацией «Инфопарк», а также одной из крупнейших финтех-компаний Беларуси «СофтКлуб» выступит драйвером этих изменений.

— В ближайшей перспективе мы планируем разработать и предоставить бизнесу и частным инвесторам гибкий инструментарий по инвестированию в широкий перечень децентрализованных активов.

Это позволит бизнесу расширить возможности по управлению активами и их диверсификации, созданию резервов, а для частного инвестора станет незаменимым помощником в управлении и приумножении капитала, — резюмировал Артем Ражновский.

Цифровые знаки (токены) (далее — токены) не являются средством платежа, не обеспечиваются государством, и приобретение токенов может привести к полной потере денежных средств и иных объектов гражданских прав, переданных в обмен на токены (в том числе в результате волатильности стоимости токенов; технических сбоев (ошибок); совершения противоправных действий, включая хищение).

ООО «ЕРПБЕЛ» УНП 690610877

Кому не продадут криптовалюту в Беларуси?

Криптовалюту в Беларуси можно покупать и продавать совершенно законно и даже не платить налог с таких операций, однако есть важные нюансы. Кто не может купить крипто на регулируемой бирже, когда нужно декларировать доход и что будет, если попытаться продать битки, купленные в «сером» обменнике — разбираемся в новом материале с FREE2EX.

Myfin.by

Далеко не все знают, что белорусское криптовалютное законодательство — одно из самых продвинутых в мире. Декрет №8 «О развитии цифровой экономики» от 21 декабря 2017 г. легализовал оборот токенов и монет*, вобрав в себя лучшие практики разных стран. Вы можете покупать, продавать, обменивать и майнить любые криптовалюты (BTC, ETH и др.) — и даже не платить налог с полученного дохода.

*В международном криптосообществе монетой называется криптовалюта, использующая собственный блокчейн (например, BTC, ETH), а токеном — криптовалюты, не имеющая собственного блокчейна (USDT, USDC, DAI и т.д).

Отметим, что в белорусском законодательстве термин «токен» применяется ко всем криптовалютам. Мы будем придерживаться определения, принятого в криптокомьюнити, и разграничивать понятия «токен» и «монета».

Благодаря благоприятному регуляторному климату в Беларуси уже появились легальные криптобиржи и обменники — например, FREE2EX (криптобиржа) и Whitebird (оператор обмена криптовалют).

Все они — резиденты Парка высоких технологий.

Пока что таких площадок немного, потому что закон предъявляет к ним такие же жесткие требования, как и к банкам: аудит, уставной фонд, резерв для обеспечения клиентских средств и т. д.

Но обязательно ли приобретать крипто именно на легальных средствах — и все ли могут это сделать? Давайте разберемся.

Можно ли покупать крипту с рук?

Закон не запрещает физическим лицам покупать криптовалюту в частном порядке через иностранные обменники и Р2Р-сервисы. Поэтому, если вы хотите приобрести биткоин, скажем, на LocalBitcoins или любом другом сервисе, базирующемся за пределами Беларуси, то формально можете это сделать.

Однако нужно учитывать, что в этом случае закон никак вас не защитит от мошенничества.

То есть если продавец так и не пришлет вам обещанную криптовалюту, или если она окажется «грязной» (полученной нелегальным путем), то деньги вы вернуть не сможете.

Поэтому вы не можете быть уверены, что точно получите правильную сумму в срок и что вся криптовалюта будет чистой. Фактор чистоты важен потому, что грязные монеты скорее всего будет сложно продать впоследствии.

Налог платить не нужно — но только пока

Физические лица — налоговые резиденты Беларуси освобождены от уплаты подоходного налога по операциям с криптовалютам до 1 января 2023 при условии, что эти доходы получены без привлечения других физлиц по разного рода договорам.

Декларировать такие доходы тоже нет необходимости, поскольку до 1 января 2023 они не признаются объектом налогообложения. Однако, если вы используете выручку от продажи криптовалюты для финансирования крупных покупок (скажем, машины), то налоговая может заинтересоваться происхождением средств.

Поэтому в случае крупных операций желательно все же подстраховаться и задекларировать доход.

Если вы имеете дело с легальной белорусской биржей, то проблем не возникнет: криптобиржа выдаст необходимую справку в формате, привычном для налоговиков. А вот с иностранными площадками могут быть проблемы.

Отметим, начиная с 1 января 2023 налогом будет облагаться не прибыль, а весь доход. То есть неважно, по какой цене вы изначально купили актив: налог рассчитывается со всей суммы, полученной от продажи.

Обратите внимание: правило об освобождении от налога относится только к резидентам Республики Беларусь. Если вы более 180 дней в году проживаете в другой стране, где криптодоходы облагаются налогом, то вам придется заплатить его в соответствии с законодательством страны проживания.

Так кому же не продадут крипту в Беларуси?

Возвращаясь к заголовку статьи, можно выделить две категории пользователей, которые не смогут купить Биткоин на официальной бирже:

1) Те, кто не хочет подтверждать свою личность

Белорусские криптовалютные сервисы обязаны верифицировать личность каждого клиента. Обычно для KYC требуется предоставить фото или скан паспорта и селфи с этим же паспортом в руках.

Для осуществления операций на более крупные суммы придется подтвердить свой адрес проживания и источник дохода. Верификация проходит по высоким стандартам безопасности: в чужие руки ваши данные не попадут.

Но если вы принципиально не хотите делиться такой информацией, то купить крипту в Беларуси легально, к сожалению, не удастся.

2) Резиденты «ограниченных территорий»

У любой легальной криптобиржи в Беларуси есть список стран, в которых она не предоставляет услуги. Например, в случае FREE2EX в список входят около 30 юрисдикций, в том числе США, Виргинские острова, Пуэрто-Рико, Иран и Пакистан.

Иногда резидентам ограниченных территорий все же удается купить крипто с помощью VPN, но площадки по возможности блокируют такие попытки: проблемы с иностранными регуляторами им не нужны.

Осторожнее при продаже крипты, купленной на сомнительных сайтах

Хотя наша статья посвящена теме покупки биткоина, нельзя обойти вниманием риски при его продаже. Криптобиржи и обменники в Беларуси должны выполнять все требования по предотвращению отмывания денег и прочей незаконной деятельности с использованием крипты.

Если клиент пытается продать ВТС на регулируемой площадке и вдруг оказывается, что криптомонеты «грязные», то криптобиржа может заблокировать счет, запросить документы о происхождении средств и даже отправить информацию в Департамент финансового мониторинга.

Если вы приобрели крипту в «сером» обменнике или на криптобирже, где нет KYC, или же получили ее в качестве оплаты за услуги от малоизвестных людей, то есть совершенно реальный риск, что она «грязная».

Самое важное в 5 пунктах:

• Операции с криптовалютой в Беларуси совершенно законны.
• Налог платить не нужно до 1 января 2023 года.
• Вам не удастся купить крипту на легальной площадке, если вы не пройдете KYC (верификацию личности) или, если вы резидент одной из запрещенных юрисдикций.
• Доходы от крупных операций желательно декларировать: легальная биржа без проблем выдаст нужную справку.
• Лучше не пытаться продать на белорусской криптобирже крипту, купленную в сомнительных обменниках.

В мире криптовалют много подводных камней, на которых могут «поскользнуться» новички.

Чтобы не потерять средства и не стать жертвой мошенников, читайте серию материалов для начинающих, подготовленных MyFin.by совместно с FREE2EX. Не пропустите следующую публикацию!

Публикация не является инструкцией или финансовой консультацией. Деятельность, связанная со сделками (операциями) с токенами, сопряжена с риском полной потери денежных средств.

*Партнерский материал. ООО «Пиксель Интернет». УНП: 590995582

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите
её и нажмите Ctrl+Enter

Как легально купить, а потом продать биткоин в Беларуси

Опубликовано 11 марта 2021 года.

С момента своего создания и, во многом, до сих пор, криптовалюты — зона свободы и анонимности. Во всяком случае, пока вы проводите операции через анонимные биржи, децентрализованные обменники, или просто храните криптовалюту на своем кошельке.

Но если вы, к примеру, захотите продать биткоин и получить на счет в в банке обычные деньги (хоть доллары, хоть рубли), да еще без претензий из налоговой — вам прямая дорога на регулируемые биржи.

Особенно учитывая, что Беларусь среди немногих стран (Южная Корея, Швейцария, Сингапур), где статус криптовалют легализован с принятием Декрета №8 О развитии цифровой экономики от 21 декабря 2017 г.

Приход на регулируемую криптобиржу означает больше возможностей, но в то же время полное раскрытие личности, финансового состояния, источника доходов и пр. На это готовы не все, даже не учитывая тех, у кого на самом деле могут быть незаконные источники доходов. Попробуем раскрыть нюансы легальной работы с криптовалютами для граждан Беларуси.

При написании материала в качестве консультанта выступила Каролина Павловская, представитель криптоплатформы FREE2EX (ООО «Пиксель Интернет»), работающей по лицензии Парка высоких технологий.

Далее будем излагать материал в виде пошаговой инструкции.

1. Регистрация и верификация на криптобирже

Чтобы зарегистрироваться в Free2ex.com и иметь возможность выводить криптовалюту либо фиат (обычные деньги) вам надо получить верификацию как минимум второго уровня. Для этого надо будет указать:

• email
• мобильный телефон с подтверждением
• ФИО, дату и место рождения
• опрос на знание технологии блокчейн (для граждан РБ)
• фото паспорта
• фото/видео селфи с паспортом

Второй уровень имеет лимиты на пополнение и вывод фиата и криптовалют до 10,000$ в месяц. При превышении этой суммы вас попросят предоставить информацию для третьего уровня:

• документ, подтверждающего место жительства
  • чаще всего квитанция об оплате коммунальных услуг (из банка или интернет-банкинга)
• документ, подтверждающий источник средств

Какие документы могут являться подтверждением источника средств?

• при вводе фиата:
  • выписка по счету
  • справка о доходах
  • договор аренды
  • договор продажи имущества
• при вводе биткоина или других криптовалют:
  • FREE2EX необходимо понимать, что данные средства принадлежат конкретно клиенту и не были получены нелегальным путем (например, кража) — подойдет любой документ, исходя их которого это можно увидеть (например, выписка операций по счету с биржи, на которой криптовалюта была ранее приобретена).

И вот здесь возможны нюансы: многие покупали биткоин задолго до легализации его статуса в РБ, разными способами:

• через обменники с сервиса bestchange
• на анонимных биржах, например btc-e, wex, liqui и пр, которые уже закрылись
• наличными через LocalBitcoins и пр.

Индивидуальные случаи рассматриваются отделом комплаенс compliance@free2ex.com

2. Комиссии при покупке биткоина 

На криптобирже предусмотрены два варианта:

1. Обменник — bestchange.free2ex.com

Удобный внутренний сервис для быстрой покупки/продажи биткоина с карточек Visa или Mastercard. Предназначен для клиентов, которые не хотят разбираться в биржевых торгах и размещать ордера. Курс в обменнике чуть хуже, чем на самой бирже, но без торговой комиссии в 0,25%.

Комиссии для карточек:

Кстати, пока не забыл. В Беларуси очень мало сайтов и телеграм-каналов, посвященных Финансам. Наш канал @FinBel в числе.

Надо ли платить налоги с криптовалют?. Личный опыт с Денисом Лавникевичем. Блоги. БелГазета. Новости Беларуси. Белорусские новости

Надо ли платить налоги с криптовалют?

27.04.2018, Денис Лавникевич

Предприниматели знают: даже по отработанным бизнес-практикам у работников налоговых органов очень часто нет единого мнения — нужно платить налоги в какой-то конкретной ситуации или нет.

А многочисленные революционные нововведения декрета N8 и вовсе поставили чиновников налогового ведомства в тупик.

Не случайно в последние месяцы вопросы декларирования средств и налогообложения доходов в криптовалютной сфере стали темой оживленных дискуссий.

Людей, реально имеющих дело с криптовалютами, в Беларуси намного больше, чем можно было подумать. Обозреватель «БелГазеты» — один из них. Так что сегодня я расскажу, чем закончилась попытка выяснить, как государство относится к криптовалютным доходам своих граждан.

До очередной подачи налоговых деклараций еще почти год, однако на фоне шумихи, связанной с декретом, многие белорусские майнеры и владельцы криптовалют начали выяснять, какие виды государство имеет на их виртуальные деньги.

С одной стороны, в декрете прямо указано: следующие 5 лет для частных лиц никакие доходы от криптовалют налогом облагаться не будут.

С другой — и Нацбанк, и Комитет госконтроля уже сделали кучу заявлений о том, что все будет жестко контролироваться, дабы не допустить отмывания преступных доходов через криптовалютные операции.

Специалисты Минналогов и сборов, отвечая на вопросы журналистов, обычно поясняют общими словами. Дескать, декрет президента установил, что до 1 января 2023г.

«не признаются объектами налогообложения подоходным налогом доходы физических лиц от деятельности по майнингу, приобретения (дарения), отчуждения цифровых знаков (токенов) за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и (или) обмена на иные цифровые знаки (токены)».

Причем это правило распространяется и на сделки, проведенные до вступления декрета в силу. Это значит, что с 28 марта т.г. доходы физлиц от продажи криптомонет не признаются объектом налогообложения подоходным налогом, независимо от того, когда они получены.

Но автора этих строк — и не только его — смущает тот факт, что за 2017г. практически все криптовалюты очень резко выросли в цене.

Человек, купивший в январе Ripple или Dash на пару тысяч долларов, в декабре мог продать свои цифровые монеты уже почти за $100 тыс.

Получаются огромные «нетрудовые доходы», мимо которых наше государство вряд ли сможет пройти спокойно, что бы там ни было написано в декрете N8. Так и оказалось.

Мне довелось побеседовать с несколькими сотрудниками налоговых органов — как оказалось, в отсутствие ясных разъяснений от руководства у каждого из них есть свое понимание того, как они должны вести себя с владельцами криптовалют. Но сначала — реальная история.

* * *

Александр КОРНЫШЕВ, предприниматель, координатор белорусской криптовалюты Талер (Витебск). Я в 2015г. буквально за копейки купил на американской криптобирже Poloniex с десяток монет Litecoin; а в этом апреле продал через российский онлайн-обменник 365Cash, полученные несколько тысяч долларов поступили на банковскую карту. Теперь мне надо их задекларировать. Как это сделать?

С одной стороны, закон я не нарушил. С другой — как мне это подтвердить? Американская биржа вряд ли даже ответит на мое письмо: проблемы мелкого клиента из далекой Беларуси их не волнуют, они даже хранить данные о его сделках не обязаны. А в 365Cash, получив мое письмо с просьбой выдать справку, только пальцем у виска покрутят. Да и не факт вообще, что этот обменник существует официально.

Но перед налоговой я все равно должен как-то отчитаться. В результате оказываюсь в тупике: мне придется просто скрывать деньги, но не из-за злого умысла, а потому что мир криптовалют и белорусские чиновники существуют в разных технологических реалиях.

* * *

БЕСЕДА С НАЛОГОВИКОМ N1

— Согласно декрету N8, мои личные сделки с криптовалютами налогом не облагаются. Значит, я по этой теме могу вообще не общаться с налоговой?

— Нет. Читайте внимательно, в п.2 декрета указано, что декларировать не надо только сами токены (а это могут быть не только криптовалютные монеты). Но в тот момент, когда вы с них получаете доход в белорусских рублях или любой другой валюте, то тут уже нужно декларировать доход. То есть вам нужно подтвердить документально, откуда деньги.

Налог платить не надо только в том случае, если вы подтвердите «криптовалютное» происхождение денег и налоговая с вашими доводами согласится.

— А если я в январе 2014г. зарегистрировался на японской бирже Mt.Gox анонимно под псевдонимом «Развратная Шейла» и на пару сотен долларов купил кучу биткойнов? Та биржа давно не существует, биткойны все эти годы хранились на анонимном кошельке, дорожали себе. Теперь я их хочу продать. Как мне задекларировать средства?

— Практически никак. Вы не сможете подтвердить происхождение денег.

Как доказать, что средства чистые, что это купленные когда-то вами лично биткойны, а не деньги, полученные от продажи наркотиков? Поймите, вот я, предположим, как сотрудник вашей налоговой инспекции, обязательно захочу перестраховаться. Тем более, меня начальство 20 раз предупредило: операции с криптовалютами — это операции повышенного риска. Зачем мне потом нести ответственность?

Так что я попрошу у вас справку — на бумаге, с печатью — от администрации Mt.Gox, от того, кто у вас теперь эти биткойны купит… А что? Белорусские юрлица справки для налоговой дают, так пусть и те дают. В противном случае законность происхождения средств вы подтвердить не сможете.

— И как мне быть?

— Пользуйтесь белорусскими криптобиржами и обменниками криптовалют. Справки от них мы примем без проблем, они будут обязаны их вам выдать.

— Но их еще не существует!

— В декрете они прописаны — вот и ждите, пока появятся. Пусть они выдают вам подтверждающие бумаги, тогда проблем не будет.

БЕСЕДА С НАЛОГОВИКОМ N2

— Какие сложности у меня могут возникнуть, если я получил криптовалютный доход?

— В местных налоговых до сих пор не могут разобраться, как им работать с кошельками «Яндекс.Деньги», хотя это электронные деньги, давно и четко прописанные в законодательстве. Здесь придется смотреть на общие указания законодательства.

Налоговая, помимо прочего, проверяет соответствие доходов и расходов физлиц — на основании деклараций и собственных сведений налоговой.

— Да и по закону, поясняя, откуда у меня средства, я должен представить пояснения об источнике дохода с указанием данных частного или юрлица, от которого я получил эти деньги. Но особенность криптовалют — полная анонимность операций с ними. Никто мне справку не даст.

— Значит, заплатите 13% налога. А если сумма большая, то информацию еще и передадут в Департамент финансовых расследований. Потому что неясно, откуда получен доход, а нам предписано с особым вниманием относиться к сделкам с криптовалютами. И так будет, пока не сложится достаточная практика либо пока не поступят предельно четкие инструкции из министерства.

* * *

Сейчас, в отсутствие опыта и практики, сотрудники налоговых наверняка будут без проблем принимать декларации только в том случае, если криптобиржа или обменник криптовалюты — белорусские юрлица. А если операция проводилась в другой юрисдикции, да еще и не подтверждается понятными документами — будут задавать вопросы и требовать бумаги до бесконечности.

Это криптовалютный мир, где свои правила, и декрет N8 пытается внедрить эти правила в Беларуси. Но чтобы налоговые инспекторы принимали декларации по криптовалютам, которые вы покупали-продавали где-то за рубежом анонимно, то они должны иметь четкую инструкцию — верить вам на слово. Как думаете, когда может появиться такая инструкция?