Как юрлицам избежать лишних проблем и не вызвать подозрений, работая с ИП

Как юрлицам избежать лишних проблем и не вызвать подозрений, работая с ИП

Индивидуальные предприниматели ничего не имеют против работы с юридическими лицами, а вот ООО часто противятся такому сотрудничеству.

В чем причина, какие риски видят для себя юридические лица в отношениях с ИП? Почему такое сотрудничество может оказаться невыгодным для ООО? Есть ли способы нивелировать отрицательные моменты, чтобы все возражения были сняты? Что для этого может предпринять ИП?

Чаще всего ООО приводят два блока возражений против работы с ИП –

  • психологический
  • и экономический.

Рассмотрим «камни преткновения» между ИП и ООО и возможные пути их преодоления.

Как производится государственная регистрация индивидуальных предпринимателей?

«ИП – это несерьезно»

Организационно-правовая форма юридического лица считается более сложной по сравнению с индивидуальным предпринимательством. Начинающие бизнесмены обычно регистрируются как ИП, потому что их пугает более ответственное отношение к бухгалтерской отчетности, трудности в распоряжении наличностью, некоторые моменты регистрации.

Для ИП не обязательно наличие собственного бухгалтера, кассового аппарата и даже расчетного счета в банке. Не все ИП заводят для предприятия печать, ведь закон не обязывает ею пользоваться. При расчетах они не всегда должны выставлять контрагенту счет. Никто не может помешать ИП в любой момент остановить свою деятельность.

И самое главное, чаще всего ИП пользуются специальными налоговыми режимами.

Как платят налоги индивидуальные предприниматели?

В свою очередь, ООО считает свою степень ответственности выше. У предприятия-юридического лица имеется своя бухгалтерия.

Учредители ООО не могут спокойно распоряжаться вырученными деньгами, а только обналичивать их законными способами и получать дивиденды. В подавляющем большинстве случаев ООО являются плательщиками НДС.

Поэтому юридические лица предпочитают сотрудничать с «равными» по статусу компаниями.

Как преодолеть возражения ИП и ООО

Если дело только в психологической установке на недоверие, то преодолеть ее не так уж сложно. Самое главное опасение контрагентов, с которого нужно снять недоверие к ИП, заключается в финансовой ответственности физических лиц.

«Что, если ИП закроется, не выполнив обязательств?»

С одной стороны, действительно, ИП намного проще прекратить деятельность, нежели ООО, и ответственность перед налоговыми органами при этом меньше. Но, с другой стороны, ИП – это конкретный человек, имеющий паспорт и прописку, поэтому бесследно исчезнуть у него не получится, даже закрыв предприятие.

Кроме того, ИП финансово отвечает всем своим имуществом, а не уставным капиталом, как ООО. Обычно это в финансовом отношении выражается большей суммой, нежели минимальные для юрлица 10 тыс. руб.

Поэтому в случае невыполненных финансовых обязательств с ИП можно взыскать гораздо большие средства, нежели с ООО, да и судиться с физическим лицом значительно легче.

Вопрос: ООО заключило с ИП договор поставки, по которому ИП поставляет комплектующие детали к производимым ООО станкам. Расчеты между ООО и ИП осуществляются в безналичном порядке. ООО оформляет платежное поручение на оплату поставленных комплектующих деталей. Должно ли ООО в платежном поручении указывать код вида дохода?
Посмотреть ответ

«Нам это невыгодно»

Язык цифр гораздо конкретнее и неумолимее, и экономический фактор, в отличие от психологического, может стать более серьезным барьером на пути сотрудничества ИП и ООО. Но даже он не является абсолютно непреодолимым, что мы и проанализируем ниже.

ИП в подавляющем большинстве случаев находятся на специальных режимах налогообложения, предусматривающих другие подходы к бухгалтерской отчетности, и, самое главное, к уплате налога на добавленную стоимость.

Предприниматели – физические лица чаще всего выбирают УСН, так на этой системе налогов меньше всего налоговое бремя и проще бухгалтерская отчетность. Но вот НДС возмещать при этой налоговой системе нельзя.

Поэтому, заплатив за товар или услугу, содержащую НДС, плательщик УСН должен будет возместить сумму этого налога в бюджет, подав соответствующую декларацию. «Присвоение» суммы НДС карается штрафами и пенями за несвоевременную уплату налога.

ООО же, в свою очередь, в основном работают по общей системе (ОСНО), где уплата НДС является обязательной. Покупая у поставщика товар с НДС, ООО в будущем возмещает эти 18% за счет налоговых вычетов.

Если товар или услуга приобретены ими у неплательщика НДС, они не будут иметь права на налоговый вычет, а НДС им придется заплатить уже со всего оборота. Если товар покупается для последующей реализации, то его покупка без НДС – прямой убыток.

Поэтому они предпочитают не разрывать «цепочку» поставщиков и покупателей, каждый из которых является плательщиком налога на добавленную стоимость.

Вопрос: Может ли ООО перечислить плату за оказанные ИП услуги по договору на личный счет физического лица, а не на счет ИП?
Посмотреть ответ

Варианты действий для ИП

Если ИП на упрощенной налоговой системе хочет сотрудничать с ООО на ОСНО, то у нее есть несколько схем, при которых юридическое лицо может согласиться на такие отношения.

  1. Сотрудничество в «безНДСной» сфере. Не каждый вид сделок требует выделения НДС. Например, аренда некрупных помещений, ремонт, отделка, услуги аудиторов, курьеров, аутсорсинг, закупка канцтоваров и другие услуги не облагаются НДС. Поэтому ООО вполне может заключать договора с ИП на оказание таких услуг, не принимая во внимание НДС.
  2. Эксклюзивный поставщик. Если ИП не имеет конкурентов в своей нише на местном рынке, то ООО не может диктовать ему условий относительно системы налогообложения. Иногда юрлицам выгоднее получить услуги или товары от местного поставщика, пусть даже без НДС, особенно если они невелики по объему, составляя всего небольшой процент от оборота ООО. На прибыли это не повлияет.
  3. Выставление счета с НДС. Предприниматель –«упрощенец» может выставить ООО счет, включив в него НДС. Конечно, нужно подать по этому налогу декларацию. Казалось бы, проблем нет. Однако, у ООО возникают проблемы при попытке возврата такого НДС из бюджета. Чаще всего для этого придется обращаться в суд, хотя, как показывает практика, судебные решения принимаются в пользу юридических лиц.
  4. Снижение цены на сумму НДС и более. Чтобы ООО не переплачивало 18%, составляющих НДС, которые включены в цену товара, а затем ожидало бы их возврата в течение года, ИП на «упрощенке» может изначально уменьшить цену. Если товар приобретается юрлицом не для перепродажи, то для него даже выгоднее изначально заплатить меньше и не мучиться с возвратом из бюджета. Конечно, для последующей продажи эта схема не подходит, так как в таком случае НДС придется заплатить, ведь вычесть его из суммы покупки не получится. ИП для такой схемы придется снижать цены больше, чем на 18%, ведь при обычной наценке юридическому лицу проще взаимодействовать по проверенным схемам с плательщиками НДС. А вот экономия может заставить их передумать.
  5. Переход на ОСНО, открытие ООО. Если сделки с ООО могут намечаться в крупных размерах и на постоянной основе, ИП имеет смысл задуматься о смене налогового режима. Некоторые предприниматели учреждают ООО, при этом не прекращая деятельность ИП, используя каждую правовую форму для наиболее выгодных сделок.

Разумеется, предприятиям легче сотрудничать с «себе подобными», то есть состоящими на том же налоговом режиме, чтобы НДС не встал между ними в виде экономического препятствия.

Вопрос: ООО занимается доставкой бутилированной воды. Следует ли применять ККТ, если индивидуальный предприниматель — клиент оплачивает услуги ООО со своего личного счета?
Посмотреть ответ

  • Однако, дискриминация по принципу налогообложения должна все же изживаться с современного рынка.
  • Малый бизнес, вынужденный подстраиваться под требования ООО, переходя на ОСНО, несет дополнительные расходы на бухгалтерию и налоговые траты, а по неопытности может оказаться под угрозой штрафов и пеней.
  • В свою очередь, вряд ли юридические лица смогут успешно развиваться, совсем отказавшись от сотрудничества с мелкими предпринимателями.
  • Поэтому необходим разумный баланс интересов, который может быть достигнут в процессе переговоров и взаимных компромиссов.

Как ИП избежать блокировки расчетного счета по 115-фз

Расчетные счета используются ИП для безналичных операций: расчетов с партнерами, выплаты зарплат, компенсаций, получение платежей от клиентов. При блокировке расчетного счета индивидуальному предпринимателю становится невозможным вывести, снять наличные или перевести деньги. Это сказывается на работе ИП и ведет к финансовым потерям.

Причины блокировки могут быть разные — как серьезные нарушения, так и случайные ошибки предпринимателей. Например, вы ошиблись при оформлении документов, в платежке или просто не сообщили банку об изменении данных.

В соответствии с 115 -ФЗ, требованиями Росфинмониторинга, банк вправе приостановить операции на вашем расчетном счете при подозрении в незаконной деятельности, участие в сомнительных сделках, уходе от налогов и отмывании средств.

Как избежать подобных ситуаций расскажем в этой статье.

Банки контролируют доходы и денежные операции организаций, руководствуясь 115-ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Подробно о всех возможных причинах блокировки счетов описаны в методических рекомендациях (утв. Банком России 21.07.2017 N 18-МР).

Ниже мы рассмотрим наиболее распространенные из них:

✔️ Налоги и прочие платежи в бюджет составляют меньше 0,5% — 1 % от оборота.

115 -ФЗ обязывает банки проверять суммы отчислений в бюджет. В методических рекомендациях №10-МР ЦБ РФ указано, что налоговые платежи должны быть не менее 0,5% от всех поступлений на ваши счета за год.

В некоторых банках этот лимит составляет до 1%. Возможно, ваш счет не заблокируют сразу и станут выяснять причину низких отчислений. Вам потребуется аргументировать данную ситуацию.

Возможно, несколько расчетных счетов в разных банках и др.

✔️ Перевод и снятие крупных сумм (более 600 000 рублей).

Банковская операция свыше 600 тысяч рублей подлежит обязательному контролю, сведения о ней передается в Росфинмониторинг. В соответствии со 6 ст.

115-ФЗ контролю также подлежат все сделки с недвижимостью стоимостью от 3 миллионов рублей и выше, вывод более 100 000 рублей с баланса мобильного телефона и некоторые другие операции.

Контроль предполагает рассмотрение правомерности проводимой банковской операции. В случае выявления фактов нелегальности или отмывания денег, счет заблокируют.

✔️ Отсутствие экономического смысла у банковской операции.

Если банк посчитает, что банковская операция лишена экономического смысла, то в соответствии с п.5.2 ст.7 №115-ФЗ банк заблокирует счет. Допустим, вы торгуете обувью, а с вашего счета перечисляются деньги, например, на покупку продуктов питания. Операция, не соответствующая вашему виду деятельности по ОКВЭД, может банком расцениваться как подозрительная сделка.

В этом случае банк вправе запросить в течение 3-х дней список документов для обоснования правомерности произведенного платежа.

✔️ Сомнительные операции.

Одна из причин заморозки расчетного счета — это разного рода сомнительные операции ( крупные валютные переводы, незаконные доходы, постоянные переводы на карты физ.лиц, легализация денежных средств, полученных преступным путем и др.). Федеральным законом 115 в п. 11 ст. 7 Закона определены признаки сомнительных операций, например:

  • Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным ее уставом;
  • Отказ в предоставлении запрошенных банком документов и информации, которые необходимы банку для выполнения требований законодательства в сфере действия Закона № 115-ФЗ и др.

✔️ Отсутствие уведомления при изменениях в учредительных документах.

При смене руководителя или любых других сведений в учредительных документах, в обязательном порядке подается уведомление. Иначе возникает основание для блокировки счета.

Читайте также:  Какие профессии исчезнут через 10–50 лет — наш опрос

✔️ Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ ( Единый Государственный Реестр Юридических Лиц).

К примеру, вы указали юридический адрес предприятия, по которому фирма номинально числится. Для проверки данных налоговой достаточно отправить на юридический адрес письмо и исключить компанию из ЕГРЮЛ, заблокировать расчетный счет без права восстановления в случае неполучения ответа в течение 6 месяцев.

✔️ Взыскание долга по исполнительному листу.

К примеру, у вас образовались долги перед поставщиками. Если ваши партнеры подали в суд, высока вероятность, что судебное решение будет о взыскании долга путем ареста счетов и банк их заблокирует.

✔️ Подозрение в отмывании денег.

Если на ваш расчетный счет поступают большие суммы в иностранной валюте, или со счета часто переводятся деньги частным лицам и предприятиям. Например, вы работаете один без сотрудников, нет оборудования, арендной платы. При этом через счет организации проходят миллионы рублей в месяц, активно что-то закупается, продаются товары или услуги.

✔️ Связь с экстремистскими организациями.

Это касается перевода средств на счета лиц, деятельность которых признана экстремистской или террористической. Банк блокирует счет на двое суток с целью финансового аудита.

Сотрудники банка, как правило, ознакомлены с перечнем стран, компаний и лиц, которые подозреваются в отмывании денег, полученных преступным путем или в содействии терроризму.

Они находятся на особом контроле и если вы оказываете им финансовые услуги, это чревато в лучшем случае расторжением договора банковского обслуживания и закрытием счета.

Если банк ошибся и вы ничего не нарушали, но счет так и не разморозили, вы можете составить жалобу в Национальный банк или иск в суд.

Так или иначе, всегда есть смысл проверять контрагентов, с кем совершаете сделку. Если они находятся на особом контроле, то судебная практика показывает, что решение будет не в пользу вас и станет причиной отказа вашего прошения.

Можно ли забрать средства с арестованного р/с?

При блокировке карты или счета , денежные средства перевести или вывести не получится. Только при устранении нарушений банк разблокирует счет и вы сможете распорядиться деньгами. Иногда это может затянуться, если кроме самого банка задействованы другие службы — например, налоговая, судебные органы.

Как разблокировать расчетный счет?

Каждый случай рассматривается индивидуально:

  • Если вы не согласовали изменения в учредительных документах, предоставьте бумаги, которые подтвердят внесенные изменения.
  • Если директора вашей организации подозревают в номинальном управлении, оспорьте это мнение, предоставив соответствующие доказательства.
  • Если счет заблокировали из-за недействительного юридического адреса, предоставьте документ, где указан ваш действительный юридический адрес.
  • Если у вас задолженность перед налоговой инспекцией, либо погасите задолженность, либо предоставьте документы о неправомерности взыскания долга.

Так или иначе, при блокировке расчетного счета незамедлительно обращайтесь в банк и выясняйте причины ареста. Банк предоставит сведения и на их основании предпринимайте дальнейшие действия.

Немало случаев, когда блокировка счета происходит по ошибке банка, налоговой инспекции. Если с вашей стороны нарушений нет, следует обратиться в суд, и дождаться его положительного решения.

Рекомендации, как взаимодействовать с банками, чтобы минимизировать случаи блокировки счета

Итак, попасть в черный список банка, может любой предприниматель.

Для минимизации риска блокировки счета:

  1. Будьте готовы в любой момент предоставить документы, подтверждающие легальность денежных переводов.

  2. Платите налоги с того же расчетного счета, который вы используете в бизнесе, в том числе, для перевода денег на свои пластиковые карточки. Храните налоговые декларации для предоставления банку в случае блокировки счета.

  3. Не используйте персональную банковскую карту для оплаты за услуги в бизнесе. На практике не исключено, что множество услуг приходится оплачивать наличными. Однако, это чревато блокировкой счета.

    К примеру, бизнесмен каждый день обналичивает деньги на свою пластиковую карточку, а потом их перечисляет физическим лицам, за оказанные ими услуги.

    Это чревато не просто временной блокировкой счета, но и попаданием в черный список банка и прекращением расчетно — кассового обслуживания.

  4. Будьте в тесном контакте с банковскими работниками. Спрашивайте при любом возможном случае, как правильно провести банковскую операцию. Для лояльного отношения к вам, поздравляйте с праздниками сотрудников. Приглашайте к себе в офис, чтобы сотрудники убедились, что вы не имеете отношение к терроризму и экстремизму.

  5. Не обналичивайте больше 80% денег на счету, это сразу приведет к блокировке счета, согласно Письма Банка России от 26 декабря 2005 года №161-Т.

  6. Будьте аккуратнее с перечислением денег взаимозависимым лицам. Банк вправе заблокировать доступ к программе «Клиент-банк», если компания перечисляет деньги компании-учредителю, директору, между фирмами холдинга группы компаний.

    Чтобы этого избежать, заранее готовьте письменные объяснения и уведомляйте банки. Более того, согласуйте со специалистами банками, как правильно подготовить такую форму — обоснование, чтобы Росфинмониторинг не выявил причин для блокировки счета.

  7. Не делайте транзитных операций, как только деньги поступили на ваш счет. При периодических транзитах денежных средств, в соответствии с Письмом Банка России от 31 декабря 2014 года №236-Т, высока вероятность блокировки счета.

    Конечно, если вы предоставите доказательства правомерности ваших переводов, вас разблокируют. Но вы потратите много времени для предоставления доказательств: счет-фактур и других документов по каждой операции.

    Проще после поступления денег на счет, подождать двое или трое суток, прежде чем сделать перевод.

  8. Обязательно подробно опишите назначение платежа. Если банкиры считают, что в той или иной транзакции, операции нет никакого экономического смысла, то они имеют право заблокировать счет на основании п.5.2 ст.7 №115-ФЗ.

    Для обоснования экономического смысла, в платежных поручениях, в назначении платежа пишите всю информацию максимально подробно.

    Наименование товара, работ, услуг, номера, даты договоров, любую другую информацию, которая может убедить банк в правомерности данной операции.

  9. Не меняйте часто юридический и фактический адрес организации. Блокировка неизбежна на основании Письма Банка России от 7 июня 2016 года №014-12-1/4406.

Знаете ли вы, что можете экономить на эквайринге?

Чтобы принимать оплату картами, кроме эквайринга, можно использовать СБП (систему быстрых платежей). Для СБП не нужен терминал эквайринга, достаточно онлайн-кассы, которая поддерживает такой способ приема оплаты.

Так, на любой МТС Кассе кассир в один клик выведет на экран QR-код или добавит его в чек. Покупатель через приложение своего банка, установленного на смартфоне, считает код и переведет деньги за покупку.

Использование СБП помогает экономить не только на терминале, но и на комиссиях. Так, за СБП банки в среднем берут 0,4 ─ 0,7%, а за эквайринг 1,9 ─ 2,5%.

Как юрлицам избежать лишних проблем и не вызвать подозрений, работая с ИП Узнать подробнее

Резюмируем

С принятием 115 — ФЗ участились случаи блокировки расчетного счета банком, который имеет для этого имеет все полномочия. Арест счета останавливает финансовые операции и создает сложности в бизнесе.

Для снижения вероятности блокировки счета, следуйте рекомендациям и ведите грамотный документооборот.

В случае блокировки незамедлительно обращайтесь в банк, выясняйте причины блокировки и принимайте меры по снятию блокировки.

Чего боятся ООО, когда работают с ИП

Надежда Лимонникова, директор по маркетинговым коммуникациям «Дзен-мани», рассказывает о главных проблемах, которые возникают у организаций, работающих с индивидуальными предпринимателями, и объясняет, как избежать внимания налоговых органов

Чтобы сэкономить, компании ищут подрядчиков для выполнения некоторых работ. Зачастую эти работы выполняет ИП без сотрудников, то есть специалист, который был самозанятым или фрилансером, а потом зарегистрировал ИП.

Сотрудничество ИП и ООО может проходить без всяких эксцессов, если обе стороны довольны друг другом. Никакие инстанции не будут вмешиваться в их отношения до тех пор, пока одна из сторон не нарушит какие-нибудь законодательные требования.

Вы можете легко подготовить и сдать любую отчетность с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает сумму налога, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде.

Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.

Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

По личному опыту знаю, что можно работать несколько лет с ООО без договора, выставляя счета и предоставляя закрывающие документы.

Возможно, это чистая случайность, благоприятное стечение обстоятельств, исключение из правил. Но я в качестве индивидуального предпринимателя работала с ООО в течение трех с половиной лет именно на таких условиях. Никаких проблем не возникало, и только сейчас я узнала, что ООО есть чего бояться в процессе сотрудничества с ИП.

Есть три проблемы, о которых нужно знать не только ООО, но и ИП, чтобы не подставлять друг друга.

Обычно сотрудничество начинается с договора. Если компания планомерно не проводит политику перевода всех своих сотрудников на ИП, на чем, собственно, многие и проваливаются, то все равно нужно серьезно подойти к составлению договора.

В нем ничего не должно напоминать о том, что:

  • ИП выполняет должностные обязанности;
  • получает за это постоянное вознаграждение, которое больше похоже на заработную плату;
  • соблюдает трудовой распорядок дня, утвержденный компанией;
  • работает на территории компании и использует ее ресурсы для выполнения работ.
  • Это основные ошибки, которые допускают при составлении договора и на которые может обратить внимание налоговая в случае проверки.
  • Если такие нарушения будут обнаружены, то ООО придется выплатить штрафы и пени, ей доначислят налоги и обяжут выплатить взносы.

ИП тоже сухим из воды не выйдет и будет платить штрафы. Под угрозой оказываются те предприниматели, которые работают с одним крупным клиентом и получают ежемесячно одну и ту же сумму. Это самые слабые места.

Что делать ООО?

  • Грамотно составлять договоры;
  • Четко прописывать ТЗ;
  • Не считать подрядчиков своими сотрудниками, пытаясь взять их работу под неусыпный контроль.
  1. Что делать ИП?
  • Сотрудничать с разными проектами;
  • Постараться, чтобы оплата поступала в разное время и разными суммами.

Финмониторинг следит за обналичиванием денег. Если компания попадет под подозрение в том, что сотрудничество с ИП больше похоже на обналичивание, то свою правоту придется доказывать в суде.

Противоправное обналичивание — деятельность компании, которая переводит со своих счетов денежные средства на счета фиктивных предприятий, чтобы затем обналичить через банковские чеки или переводом на банковские карты и вернуть назад руководителю компании. Контрагент получает процент от этой сделки.

Главная черта этой деятельности — отсутствие реального оказания услуг или поставки товаров. Вместо них покупатель получает собственные деньги.

Особенно трудно доказать, что обналичивания не было, если оказываются услуги. Например, ИП консультирует ООО по вопросам налаживания бизнес-процессов. Подтвердить, что данная услуга действительно была оказана, достаточно сложно.

Поэтому чтобы не вызвать подозрений у налоговой, нужно не только в счетах и закрывающих документах прописывать подробно, какие услуги были оказаны, но и сохранять подтверждающие документы, видео- и аудиозаписи.

Например, если ИП создает для ООО контент: пишет статьи, ведет группы в соцсетях и тому подобное — то в закрывающих документах и приложениях к договору можно указать ссылки на размещенный контент или скопировать созданный контент целиком.

Вы можете легко подготовить и сдать любую отчетность с помощью онлайн-сервиса «Моё дело». Сервис автоматически рассчитает сумму налога, сформирует отчетность, проверит ее и отправит в электронном виде.

Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.

Читайте также:  Как устроен бизнес на искусстве – рассказ арт-директора Галереи «Ў»

Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

  • Что делать ООО?
  • В счетах и актах подробно описывать, по каким договорам и какие услуги были оказаны, какая продукция закуплена.
  • Что делать ИП?

Не снимать все деньги, которые пришли по счету, за один раз.

Это выглядит подозрительно.

3. Заставят платить НДФЛ, если у ИП в ЕГРИП нет того вида деятельности, по которому получен доход

О том, что будет указано в ЕГРИП, предприниматель должен позаботиться на этапе регистрации, чтобы затем грамотно указывать в документах тот вид деятельности, которым занимается.

Например, предприниматель начал консультировать компании по вопросам коммерческой деятельности и управления. Однако в ЕГРИП такого вида деятельности у него не указано. Если налоговая обнаружит это, когда будет проверять Книгу учета доходов и расходов, то ИП ожидают штрафы и блокировка счета.

В ноябре 2017 года Минфин разъяснил, как должны осуществляться расчеты налогов, если в ЕГРИП нет указанного в договоре или счете ОКВЭД. ИП должен заплатить НДФЛ.

Но если ИП получил доход от организации, то она и должна удерживать НДФЛ с перечисленных сумм. Налоговая может оштрафовать ООО на 20 % от неудержанной суммы и потребовать сдачи справки 2-НДФЛ на ИП.

  1. Что делать ООО?
  2. Перед заключением договора выяснить, какие виды деятельности имеет право осуществлять ИП.
  3. Что делать ИП?

Во время регистрации выбрать все ОКВЭД, по которым он планирует работать. Если виды деятельности меняются, то нужно сразу внести их в единый реестр.

Как ИП работать без штрафов и банов

Людмила Повстяная, 16/03/2021

Что учесть предпринимателю в работе, чтобы не заработать штраф, пени или блокировку счета?

Начинающие предприниматели стремятся
зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым. Но каждый
бизнесмен находится под непрерывным контролем надзорных органов. Поэтому
сначала нужно продумать и выбрать правильную организационно-правовую форму: ИП
или ООО. И просчитать выгодную для бизнеса систему налогообложения.

В региональном законодательстве могут быть предусмотрены пониженные ставки
на УСН или патенте, а могут и быть ограничены лимиты. Обратите на это внимание.

Выбор формы бизнеса и системы
налогообложения — не единственный вопрос, над которым стоит подумать.

Всегда
следует помнить про возможность проверок как налоговыми органами , так и
другими надзорными организациями: Роспотребнадзора, Государственной
инспекции труда, Росприроднадзора, Госпожнадзора и прочими.

План таких
проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры и находится в
свободном доступе.

Бизнес — это работа. Работы может быть
много. Она может быть сложная. Но она не должна вгонять в стресс, просто
следует играть по правилам. Например, есть правила спокойного ведения бизнеса .

Во-первых, вовремя сдавайте отчетность.

У ИП по сравнению с ООО отчетности
немного, на УСН всего одна декларация в год, а при приобретении патента ее
вообще нет. Но только в случае, если нет наемных сотрудников!

После заключения трудовых договоров
количество отчетов увеличивается (ежемесячные и ежеквартальные). Минимальный
штраф за несданную налоговую отчетность, в том числе, нулевую — 1 000 руб.

  • Чтобы не иметь лишних проблем, обязательно отвечайте на требования
    налоговой инспекции.

Отчеты в органы статистики зависят от
выбранных вами ОКВЭДов. Лучше проверить свой ИНН в выборке на сайте. У Росстата
самые большие штрафы за несдачу отчетности. Если не сдали отчет в первый раз,
то получите штраф от 10 000 до 20 000 рублей. За повторное нарушение штраф
будет выше: от 30 000 до 50 000 рублей.

Один раз в пять лет Росстат проводит
сплошное наблюдение малого и среднего бизнеса. До 1 апреля 2021 года нужно
отчитаться за 2020 год. Направить отчет можно в бумажном или электронном виде
через сайт Росстата или портал Госуслуг.

Во-вторых, ведите налоговый учет.

Предприниматели освобождены от ведения
бухгалтерского учета. Но на любом режиме налогообложения должны вести
специальные книги — КУДиР. Если такой книги не будет, то вы заработаете штраф
от 10 000 до 30 000 рублей.

  1. Помните, что срок хранения КУДиРа равен 5 годам.
  2. В-третьих, в срок оплачивайте страховые
    взносы.
  3. Не позднее 31 декабря каждый
    предприниматель должен оплатить страховые взносы за себя в установленной сумме
    на текущий год.

Не забываем вовремя платить в ПФР и
дополнительный взнос в размере 1%. Взнос этот платится только теми, кто за год
заработал свыше 300 000 рублей. Если заработали меньше, этот взнос не платите.

Например, за 2020 год этот 1% взнос следует заплатить до 01.07.21 г., если
в прошлом году получен доход выше лимита.

В-четвертых, своевременно уплачивайте
налоговые платежи.

Единого срока уплаты таких платежей нет. У
каждой системы налогообложения свои сроки. Но если пропустить дату оплаты, то
получите штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.

  • Рекомендую составить индивидуальный налоговый календарь.
  • В-пятых, применяйте кассовые аппараты.

Как ИП легально и безопасно вывести деньги из бизнеса

В предыдущей статье мы писали о том как легально вывести деньги из ООО, в новой рассмотрим способы законного вывода денежных средств для ИП с минимальными финансовыми затратами.

Цель любого бизнесмена — получение прибыли, и индивидуальный предприниматель – не исключение. Получив на счет первые деньги, ИП сразу же задумываются о том, как их вывести без потерь.  Ведь заработанную собственным трудом прибыль хочется получить в полном объеме, без каких-либо дополнительных платежей.

И так, как же ИП легально вывести деньги из бизнеса?

Чем отличается вывод денег ИП и юридическими лицами

Для юридического лица легальных «безналоговых» способов вывода денег не существует.  Наиболее выгодным в плане затрат является оплата услуг управляющего ИП на «упрощенке». В таком случае вывод обойдется всего в 6 %, правда, подобные схемы всегда находятся под пристальным вниманием налоговиков.

За распределение прибыли между учредителями в виде дивидендов придется заплатить 13% НДФЛ. А если собственник бизнеса решит выдать себе зарплату, то к подоходному налогу добавятся еще и страховые взносы по ставке 30%.

 «Просто так» снять со счета организации наличные тоже не получится, так как придется отчитаться за каждую операцию по правилам бухучета. Необоснованный перевод с расчетного счета компании на личную карту также невозможен. Конечно, с «технической» точки зрения все это сделать можно, но расходы будет необходимо подтвердить документами, обосновав их деловую цель.

Более подробно о том как легально вывести деньги из ООО можно почитать в предыдущей нашей статье.

Индивидуальному предпринимателю намного проще вывести деньги из бизнеса, чем владельцу компании. Это связано с тем, что ИП с точки зрения закона – одновременно и бизнесмен, и физическое лицо.

А любое физическое лицо может без ограничений распоряжаться своим имуществом, если при этом не нарушаются права других лиц. Впрочем, это не означает, что ИП может всегда получить свои деньги без проблем и затрат.

Варианты вывода наличных денег для ИП

Существует несколько законных способов вывода денег для ИП:

  1. Снятие со счета. Налоговики и банки «недолюбливают» прямое снятие денег со счета. В этом случае ИП заплатит достаточно высокую комиссию, в среднем равную 2%. Средства для выплаты заработной платы можно снимать со сниженной комиссией, порядка 1 %. Помимо комиссии неприятным моментом станет и необходимость соблюдения кассовой дисциплины, хотя формально ИП, в отличие от юридического лица, и не обязан оформлять кассовые документы. Но на практике для дальнейшего разрешения возможных споров с инспекцией и банком лучше оформить и хранить все документы: чеки, платежные поручения, приходные и расходные ордера и т.п.
  2. Перевод на личную карту. Один из самых удобных способов. Банковская комиссия за него или вообще не взимается, или берется, начиная с определенной суммы в месяц. Исключение – если карта физического лица оформлена в другом банке, тогда комиссию придется заплатить в любом случае. Кассовые документы также оформлять не нужно. Но важно помнить, что физическое лицо и ИП должны совпадать. Перечислить на счет члена семьи или любого другого человека с практической точки зрения проблем не составит. Но в таком случае это будет являться доходом, и получателю платежа придется заплатить НДФЛ.
  3. Перевод на бизнес-карту. К расчетному счету ИП можно открыть дополнительный счет и выпустить к нему бизнес-карту. Перевод между своими счетами в банке будет бесплатным. А вот снять деньги с такой карты может и не получиться. Некоторые банки выпускают бизнес-карты без права снятия наличных и с ограничениями по сумме перевода денег в месяц. Однако никто не мешает расплачиваться этой картой в торговых точках или в интернете. Отчитываться по тратам никто не заставит, ведь ИП не обязаны вести бухучет. Таким образом, главное отличие бизнес-карты от личной – она привязана с расчетному счету ИП и ее лучше использовать для безналичных расчетов.
  4. Перевод на банковский вклад (депозит). Этот вариант практически ничем не отличается от перевода на собственную карту. Но нужно иметь в виду, что снять деньги потом можно будет на условиях, предусмотренных договором вклада. Поэтому, если бизнесмен захочет обналичить свои средства сразу, то он может полностью или частично потерять начисленные ранее проценты.

Сколько стоит вывод денег для ИП

Банки прекрасно понимают потребности ИП и предлагают тарифы, которые содержат информацию о лимитах на переводы и комиссию за такие услуги. 

Обычно условия тарифа предусматривают определенную сумму, которую можно обналичить или перевести бесплатно, либо с невысокой комиссией.

А вот для перевода и снятия крупных сумм (от 1 млн руб. в месяц) банки часто устанавливают «запретительные» комиссии, превышающие 10%.

Некоторые предприниматели решают сэкономить на комиссиях и пытаются заработанные деньги перевести себе как «зарплату ИП». Но «обхитрить банк» подобным образом не получится – кредитная организация просто не проведет такой платеж. Ведь с точки зрения трудового права индивидуальный предприниматель не может быть работником у самого себя.

Как не попасть под финмониторинг и что делать, если это произошло

Существует более 100 критериев, по которым банкиры и специалисты Росфинмониторинга оценивают операции, проводимые по счету. К основным признакам «подозрительности» можно отнести:

  1. Частые и регулярные переводы другим физическим лицам.
  2. Снятие всей суммы, поступившей на счет, в день зачисления.
  3. Перевод денег при наличии задолженности по обязательным платежам.
  4. Поступления от компаний и физических лиц, находящихся под подозрением в «обналичке» и неуплате налогов.
  5. Большой оборот и маленькие налоговые отчисления.

Банки при выявлении «подозрительных» клиентов ведут себя по-разному. Например, Альфа-банк и Модульбанк, предупреждают своих клиентов, что они могут попасть под финмониторинг. А Сбербанк и ВТБ действуют четко по инструкции: сначала блокируют счет, а потом уже выясняют подробности.

Попасть под подозрение легко – иногда для этого достаточно перечислить 600 000 рублей или более на свою карту либо другому физическому лицу. Если банк заподозрит ИП в незаконном обналичивании денег, он без предупреждения заблокирует счет и затребует необходимые документы. 

Читайте также:  Где и как отстоять свои права участнику торгов

Если объяснения индивидуального предпринимателя удовлетворят банк, то счет может быть разблокирован в течение 5 дней. Однако на практике все не так просто. Банки часто не берут на себя такую ответственность и оставляют решение на усмотрение Росфинмониторинга. 

В таком случае процесс затянется и решать проблему придется достаточно долго. Потребуется собрать документы, в том числе запросы из банка и всю переписку с ним, отправить жалобу в Центробанк и ждать 30 дней. 

А если и ЦБ не помог решить вопрос, то остается обратиться в суд. В этом случае разбирательство вообще может затянуться на неопределенный срок.

Если же времени разбираться нет, а деньги «зависли» – можно просто закрыть счет. Тогда банк обязан вернуть все деньги со счета в течение семи дней. Но на этот случай в большинстве банков предусмотрена существенная комиссия, которая в некоторых случаях достигает 15-20 % от остатка денежных средств. 

Да и открыть расчетный счет в другой кредитной организации может не получиться. Если ИП попало в «черный» список Росфинмониторинга, новый банк будет извещен об этом и, скорее всего, откажет.

Вывод 

У ИП есть несколько простых и сравнительно «недорогих» способов вывода собственных средств. Однако стоит помнить, что в случае повышенного внимания со стороны налоговой инспекции или Росфинмониторинга, банк, скорее всего, не будет церемониться и просто заблокирует счет.

Разбираться с этой проблемой придется самостоятельно и нередко – весьма долго. В итоге же индивидуальный предприниматель может лишиться существенной части собственных средств.

Поэтому нужно избегать операций, вызывающих повышенный интерес контролеров, и своевременно оформлять все документы, которые помогут доказать правомерность использования собственных средств.

Поручите бухгалтерию команде экспертов

Как избежать налоговых рисков

Риск в широком смысле – это вероятность неудачи. Налоговый риск – это вероятность налоговых санкций. Основная мера наказания, согласно НК РФ – это штрафы и пени, но в некоторых случаях инспекторы ФНС вправе выезжать с проверкой, замораживать счета и взыскивать с них недоимку, арестовывать имущество.

Налоговые риски в бизнесе

Основные причины, создающие налоговые риски:

  • часто меняющееся законодательство;
  • неисполнение или неполное/несвоевременное исполнение налоговых обязанностей;
  • неправомерное возмещение НДС;
  • работа с недобросовестными партнерами;
  • взаимозависимые сделки;
  • попадание в план выездных проверок;
  • минимизация налогов.

Иногда одна причина вытекает из другой либо они происходят одновременно. Например, работа с недобросовестным поставщиком ведет к неправомерному возмещению НДС и минимизации налогов, а это может повлечь инициацию выездной проверки.

Частые изменения в законодательстве

Налоговый кодекс РФ постоянно подвергается корректировкам, за которыми необходимо бдительно следить. Меняются сроки подачи отчетности, уплаты платежей, правила заполнения, добавляются новые обязанности, новые формы отчетности. В крупных компаниях, как правило, есть сотрудники, которые отслеживают нововведения и берут их на заметку.

Если же у вас небольшой бизнес с маленьким штатом либо вы начинающий предприниматель, то подберите подходящий вариант:

  • самостоятельно заниматься изучением налогового законодательства и обязанностей перед ФНС России – для этого пользуйтесь возможностями сайта Налоговой службы, портала «Госуслуги», посещайте налоговую с целью консультации;
  • нанять стороннего специалиста, который раз в квартал/месяц будет заполнять и сдавать налоговые формы и приводить в порядок отчетность.

Пример налогового риска, связанного с изменениями в законодательстве: с 2021 года возвращается налог с купонного дохода по всем видам облигаций.

Ваша компания является держателем ОФЗ, вы не знаете о нововведении, закончился 2021 год, а вы не заплатили по купонному доходу причитающуюся сумму – 50 тысяч рублей.

Последствие – штраф за просрочку в размере 20 % от суммы налога и пеня за каждый пропущенный день. В итоге придется заплатить и сам налог 50 тысяч, и штраф – 10 тысяч, а также пеню за все дни.

Поставщики, НДС и налог на прибыль

НДС – один из бюджетообразующих налогов. Правительство не уменьшило его взимание даже в рамках поддержки экономики в условиях кризиса 2020 года.

Этот налог является косвенным и ложится на конечного потребителя, поскольку сами компании пользуются системой возмещения и выступают по сути номинальными плательщиками.

Но если ваш поставщик окажется недобросовестным, то ИФНС откажет в возмещении – вы потерпите крупные убытки, а может, и станете объектом выездной проверки.

Участник экономических отношений обязан проверять контрагентов. На сайте ФНС даже есть онлайн-сервис с таким названием. Проверка может быть простой – заказ выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП и анализ информации из реестра и других открытых источников (сайт судебных приставов на предмет задолженностей и исполнительных листов, другие партнеры контрагента и пр.). 

Также можно серьезно подойти к вопросу поставщиков и организовать в компании специальное подразделение – отдел безопасности, юридическую службу, специалистов по дебиторской задолженности. При принятии решения взвешивайте экономическую целесообразность подобных мер для вашего дела.

Проверка контрагентов закреплена как обязанность бизнесменов в законодательстве. В ст. 54.1 НК РФ предусматривалось понятие «должная осмотрительность». В последней редакции его нет, однако сложившаяся судебная практика поддерживает необходимость должной осмотрительности при заключении сделок. 

Минфин России придерживается позиции, что каждый налогоплательщик перед заключением договора обязан удостовериться в правоспособности поставщика (любого контрагента) и правомочности его доверенных лиц.

Так, ведомство считает, что нужно запросить у поставщика свидетельство ОГРН, а также установить реальное местоположение офиса, складов и других помещений и проверять, не являются ли адреса контрагентами местами массовой регистрации.

В чем налоговый риск неблагополучных контрагентов? Например, вы оплатили заказ, ждете его, а поставщик не отгрузил продукцию и исчез.

Во-первых, возникнут трудности с включением расходов в финансовый результат по налогу на прибыль. Во-вторых, ИФНС может отказать в возмещении НДС.

В-третьих, налоговые органы могут заинтересоваться вами на предмет взаимозависимой сделки и уклонения от уплаты налогов со всеми вытекающими последствиями. 

Критерии нормальной сделки

Что нужно учесть при заключении договора с контрагентом:

  • фактический и документальный партнеры совпадают; если сделка заключена с компанией А, а реальную поставку осуществила компания Б, то налоговые инспекторы начнут задавать вопросы; если же в договоре указано, что поставщик – компания А, и у нее заключена отдельная сделка с субподрядчиком компанией Б, то проблем нет;
  • целесообразность и экономическую выгоду сделки; так, если вы заключили договор о поставке с фирмой из одного края страны, а сами находитесь на другом, ИФНС это покажется подозрительной; помните, что в НК РФ есть целая глава, посвященная контролируемым сделкам – о необходимости соответствия цен по договорам средним рыночным показателям, так что завышение или занижение сумм также чревато дополнительным вниманием фискальной службы;
  • контрагент обладает ресурсами для исполнения обязательств по сделке; так, если у вас есть поставщик, но у него нет склада, основных средств, персонала, то высока вероятность отказа в возмещении НДС или учете по налогу на прибыль;
  • целью сделки является экономическая деятельность, а не уклонение от уплаты налогов, сборов и взносов.

Учитывайте, что подозрения инспекции по одной сделке может повлечь проверку и других, а при выявлении правонарушений это грозит доначислениями, крупными штрафами и пеней. 

Неисполнение обязанностей

НК РФ вменяет огромное количество действий, которые налогоплательщики должны выполнять в целях налогообложения. Обязанности зависят от категории плательщика – физлицо, юрлицо, либо обычный и крупнейший налогоплательщик, есть обязанности банков и налоговых агентов.

За неисполнение, а также за частичное, ненадлежащее исполнение вмененных обязанностей наступает последствие – налоговая ответственность. Для разных видов правонарушений установлены различные санкции. Основная – это штраф. За просрочку, помимо основной санкции, начисляется пеня.

Санкции являются налоговыми рисками, поскольку увеличивают расходы бизнеса. 

Пример: несмотря на меры поддержки экономики, вы не смогли своевременно заплатить НДС, поскольку по этому налогу государство не предоставило послабление для предпринимателей. Размер образовавшейся задолженности – 100 тысяч рублей. Оплату вы произвели только через 200 дней после указанной даты для транзакции. 

Согласно ст. 122 НК РФ вам начислили штраф – 20 % от недоимки, т. е. 20 тысяч рублей. Также по ст. 75 за 200 дней просрочки нужно уплатить пеню – 1/300 ключевой ставки Центробанка России, действовавшей на период просрочки. Будем считать ставкой условно 4,5 %. Пеня составит: 100 000 * 1/300 * 4,5 % * 200 = 3000. 

В итоге нужно заплатить 123 тысячи рублей – неустойку и сам НДС. Учитывайте, что параллельно вы платите налог на прибыль, страховые взносы, имущественные платежи. Лишние 23 тысячи в этой череде могут оказаться существенным ударом по бюджету.

Если вы еще и не сдавали декларацию вовремя, то по ст. 119 НК РФ вас будут штрафовать за каждый месяц несдачи, общий штраф составит от одной до тридцати тысяч рублей. 

Что делать – пользоваться возможностями налогового законодательства:

  • налоговые льготы, предоставленные в кризис, – отсрочка многих платежей и уменьшение ставок, например, для организаций, сохранивших в кризис более 90 % персонала, страховые взносы уменьшаются с 30 % до 15 %;
  • если на ваш случай льгота не распространяется, например, у вас трудности с уплатой НДС, подайте в ИФНС заявление о предоставлении налогового кредита – отсрочки или рассрочки платежа, и представьте доказательства трудного материального положения.

Чтобы избежать подобных сценариев и проблем с налоговой в будущем, определите, каковы средние расходы вашего бизнеса в месяц, – на аренду, на налоги и взносы, на зарплату и пр.

, и начинайте формировать финансовую подушку безопасности, т. е. резерв, равный 3–6 месяцам ваших расходов.

Имея такую подушку, вы сможете легче перенести сложные периоды в бизнесе без дополнительных штрафов за просрочки.

Если вы не воспользовались возможностями государственной помощи и ваша задолженность больше трех тысяч рублей, ИФНС направит вам требования об уплате налогов, а при игнорировании его, начнет применять меры принудительного взыскания – заморозка всех счетов, арест имущества. Параллельно налоговая обратится в суд для инициации принудительного взыскания долга из счетов и имущества бизнеса. Дело может закончиться банкротством. 

Выездные проверки

Ужас каждого бизнесмена – приезд налоговых инспекторов с проверкой. ВНП делятся на плановые и внеплановые. В план попадают фирмы, соответствующие 12 критериям. Мы не будем рассматривать их здесь.

Если коротко, то это критерии, вызывающие подозрения в уклонении от уплаты налогов – постоянные убытки по отчетности, слишком низкие суммы выручки по сравнению со средними показателями в отрасли и т. д.

Но отсутствие в плане ВНП не повод расслабляться. Выездная проверка может состояться в случае подачи уточненной декларации, в которой сумма налога меньше, чем в первичной отчетности, либо в ходе проверки вашего контрагента и других оговоренных в НК РФ случаях.

Что делать: проводить регулярный аудит бухгалтерской и налоговой отчетности на случай внезапной проверки, а также пользоваться законными способами оптимизации налогов, не применять сомнительных схем снижения фискальной нагрузки и иметь штатного или внештатного опытного юриста по судебным спорам с ИФНС для защиты своих интересов.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *